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退役軍人增值稅優(yōu)惠,在減免稅申報(bào)里填寫(xiě)了,增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表主表里還是顯示本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額是前面要繳納的金額,怎么處理?

84785041| 提問(wèn)時(shí)間:01/10 08:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,應(yīng)納稅減征額你是不是沒(méi)有填寫(xiě)?
01/10 08:56
84785041
01/10 08:59
我們是小規(guī)模納稅人,前面應(yīng)納減征額那里是填寫(xiě)的小規(guī)模納稅人減按1%的減征額,現(xiàn)在是加上退役軍人的減征額合計(jì)額填寫(xiě)在那里嗎?因?yàn)橄忍畹闹鞅?,后面在填?xiě)的 減免稅申報(bào)里,主表里沒(méi)有跳出來(lái)
郭老師
01/10 09:00
對(duì)的,是的,自己填寫(xiě)的。
84785041
01/10 09:04
這個(gè)減免的不是增值稅+城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加+地方教育費(fèi)附加嗎?但是計(jì)算教育費(fèi)附加的時(shí)候有事(以前繳納的增值稅稅額+增值稅限額減免金額)乘以附加稅的相關(guān)稅率,這不是重復(fù)計(jì)算了附加稅嗎
84785041
01/10 09:05
這個(gè)表格
郭老師
01/10 09:06
你好,你是月銷(xiāo)售額10萬(wàn)或者季度30萬(wàn)嗎?
84785041
01/10 09:06
大于30萬(wàn)了
郭老師
01/10 09:07
那你的附加稅需要正常繳納。增值稅交多少附加稅的計(jì)稅依據(jù)是多少
84785041
01/10 09:10
對(duì)啊,增值稅是4981.88,那附加稅不是4981.88*(0.05+0.03+0.02)=498.19嗎,但是上面給你發(fā)的截圖顯示是996.38,這個(gè)的計(jì)算依據(jù)加上了減免的金額,那第6列減免稅(費(fèi))額額是填寫(xiě)多少呢
郭老師
01/10 09:11
小規(guī)模小型微利企業(yè)稅兩費(fèi)減半。
郭老師
01/10 09:11
后面給你減半了,你再看一下的。
郭老師
01/10 09:11
扣的應(yīng)補(bǔ)稅款是不是正確的?
郭老師
01/10 09:12
確認(rèn)你填寫(xiě)什么減免。
84785041
01/10 09:15
看著三張表是這么填寫(xiě)的,附加稅沒(méi)有減半征收,你看我這邊填寫(xiě)的對(duì)不對(duì),本月在未填寫(xiě)退役軍人優(yōu)惠之前應(yīng)繳納的增值稅是 4981.88
郭老師
01/10 09:17
你的附加稅申報(bào)表第七列第八列就是要減半的,你看一下
84785041
01/10 09:22
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料(二)(附加稅費(fèi)情況表)第4列的金額不是(第1列+第2列)*第3列計(jì)算出來(lái)的嗎?那第6列應(yīng)該填寫(xiě)多少金額?如果按第三列計(jì)算出來(lái)的金額填寫(xiě)的話(huà),那就不用繳納附加稅了,第八列就是0了,如果按應(yīng)繳納的增值稅4981.88計(jì)算的金額填寫(xiě)的話(huà),那第八列就是按這個(gè)的一半減免的,還要不這個(gè)的一半,那第6列應(yīng)該怎么填寫(xiě)呢
郭老師
01/10 09:25
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料(二)(附加稅費(fèi)情況表)第4列的金額不是(第1列+第2列)*第3列計(jì)算出來(lái)的嗎 是
郭老師
01/10 09:25
第六列金額填寫(xiě)零,第五列你把它刪除。
郭老師
01/10 09:26
退役軍人的給你減免了增值稅,附加稅沒(méi)有減免。
84785041
01/10 09:29
自2023年1月1日至2027年12月31日,自主就業(yè)退役士兵在浙江省從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的,自辦理個(gè)體工商戶(hù)登記當(dāng)月起,在3年(36個(gè)月,下同)內(nèi)按每戶(hù)每年24000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。納稅人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足1年的,應(yīng)當(dāng)按月?lián)Q算其減免稅限額。換算公式為:減免稅限額=年度減免稅限額÷12×實(shí)際經(jīng)營(yíng)月數(shù)。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的計(jì)稅依據(jù)是享受本項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策前的增值稅應(yīng)納稅額。 政策不是說(shuō)可以依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅嗎?
郭老師
01/10 09:32
城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的計(jì)稅依據(jù)是享受本項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策前的增值稅應(yīng)納稅額。 看這個(gè)回復(fù),按照享受本政策之前的來(lái) 就是你的附加稅不享受減免。
84785041
01/10 09:36
這個(gè)意思就是在不享受增值稅優(yōu)惠政策的情況下可以享受附加稅的減免嗎?就是附加稅還是按照之前的金額繳納嗎?這樣其實(shí)就是附件稅也沒(méi)有減半的政策了,因?yàn)楸緛?lái)不享受這個(gè)政策之前就是4981.88*相應(yīng)的稅率再減半,跟現(xiàn)在繳納的金額是一樣的
郭老師
01/10 09:38
是的,對(duì)的,有減半的政策,人家減半給你在第七和第八列填寫(xiě)了。
84785041
01/10 09:39
那就是享受增值稅的減免政策以后,附加稅的計(jì)算依據(jù)就是增值稅稅額+增值稅限額減免金額了,對(duì)吧
郭老師
01/10 09:39
是的,對(duì)的,是這么做的。
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