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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師：11月的電費(fèi)，12月銀行支付，銀行備注了支付的是11月電費(fèi)，1月才收到紙質(zhì)發(fā)票，紙質(zhì)發(fā)票備注了是11月的發(fā)票.像這種情況，11月要做賬務(wù)處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 那12月電費(fèi)，1月付，2月收票。這種跨年了，12月電費(fèi)12月不做處理，那實(shí)際12月的電費(fèi)記到了下一年了，這樣也行嗎？
01/09 22:28
84785018 
01/09 22:29
主要是發(fā)票的備注欄也備注了具體所屬月份的電費(fèi)。
84785018
01/09 22:51
老師：
12月：計(jì)提12月電費(fèi)：借：管理費(fèi)用-電費(fèi) 80 貸：應(yīng)付賬款-電費(fèi) 80
1月：預(yù)付電費(fèi) ; 借：預(yù)付賬款-電費(fèi) 100 貸：銀行存款 100。
2月收到發(fā)票時：借：應(yīng)付賬款-電費(fèi) 80 應(yīng)交增-進(jìn)項(xiàng)20 貸：預(yù)付賬款 100
這樣12月的電費(fèi)就能記入12月了。只是12月的計(jì)提分錄沒有原始票據(jù)，是根據(jù)1月銀行支付的錢到算出來的。計(jì)提的電費(fèi)與實(shí)際發(fā)票的不含稅價是一致，無差額。 那這樣分錄處理方式是可以嗎？
84785018
01/09 23:20
那就好，謝謝老師耐心的解答。
橙子 
01/09 22:21
同學(xué)你好，11月份不用做處理。12月支付時做預(yù)付賬款，1月票到了沖減預(yù)付賬款
橙子
01/09 22:35
因?yàn)槟?2月份沒付這個款，也沒收到票，沒法做賬務(wù)處理，沒有發(fā)票也不能計(jì)入費(fèi)用。如果收到票了可以掛應(yīng)付。
橙子
01/09 23:09
如果說必須把費(fèi)用做在12月，這么做是可以的
橙子
01/09 23:33
不客氣的同學(xué)，方便的話辛苦給個五星好評哦，謝謝。
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