問(wèn)題已解決

求這道題目的第二問(wèn)？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/09 15:42
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張學(xué)娟老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，先看一下題目，請(qǐng)稍等
2024 01/09 15:54
84785038
2024 01/09 16:15
老師做出來(lái)了嗎
84785038
2024 01/09 16:18
老師不用了
84785038
2024 01/09 16:18
可以幫我解答一下這一道題目嗎
84785038
2024 01/09 16:18
就寫(xiě)一道選擇題
84785038
2024 01/09 16:18
都是怎么算出來(lái)的
張學(xué)娟老師
2024 01/09 16:38
你好，研發(fā)費(fèi)用400萬(wàn)元當(dāng)年扣除，無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)年攤銷(xiāo)600/10*6/12=30，無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值570，計(jì)稅基礎(chǔ)570*175%=997.5，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異997.5-570=427.5萬(wàn)元，A正確，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，所以B錯(cuò)誤 5
張學(xué)娟老師
2024 01/09 16:41
擔(dān)保不能稅前扣除，研發(fā)費(fèi)用400萬(wàn)元當(dāng)年扣除，無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)年攤銷(xiāo)600/10*6/12=30，這部分可加計(jì)75%扣除，所以應(yīng)納稅所得額為 1000+100-430*75%=777.5萬(wàn)元，應(yīng)交所得稅777.5*25%=194.38萬(wàn)元，本年沒(méi)有遞延所得稅，所以所得稅費(fèi)用也是194.38萬(wàn)元 ，選項(xiàng)CD正確
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