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老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)21年12月忘記結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤科目了，是如果直接反結(jié)帳結(jié)轉(zhuǎn)，22年結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤本年利潤科目就有負(fù)數(shù)在哪里，怎么處理
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你好，忘記結(jié)轉(zhuǎn)，就補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理就是了?
01/09 15:39
84785027 
01/09 15:41
是在23年12月份補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤科目嗎？老師，不能在21年底補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是吧
鄒老師 
01/09 15:42
你好，是的，是這樣的
84785027
01/09 15:44
但是，老師，22年底是結(jié)轉(zhuǎn)了的，是不是23年不用補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了，
鄒老師
01/09 15:45
你好，22年底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，金額包括了21年未結(jié)轉(zhuǎn)的金額？?
84785027
01/09 15:50
就是想問問老師，不是包含了21年的金額嗎？都是累計(jì)數(shù)，我是年底才結(jié)轉(zhuǎn)未分配科目的，
鄒老師
01/09 15:50
你好，正常情況下是不包括的，每年分別結(jié)轉(zhuǎn)的?
84785027
01/09 15:54
21年本年利潤是貸方余額129萬，22年底本年利潤貸方余額是262萬，都是累計(jì)過來的，22年結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤科目262萬時(shí)不是包含了129萬的嗎
鄒老師
01/09 15:57
你好，如果你按年結(jié)轉(zhuǎn)，是不包括的。
84785027
01/09 16:03
老師你看看這個(gè)圖片，22年1月以后的這個(gè)余額是連著21年底129萬那個(gè)書計(jì)算下來的，那到22年12月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)不是包含了的嗎
鄒老師
01/09 16:06
你好，之前沒有按年結(jié)轉(zhuǎn)，自然是包括的?
84785027
01/09 16:07
就是21年沒有結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，22年結(jié)轉(zhuǎn)之后就是平的，現(xiàn)在未結(jié)轉(zhuǎn)的只有23年的吧老師，那我現(xiàn)在還要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)哪個(gè)金額？
鄒老師
01/09 16:10
你好，22年結(jié)轉(zhuǎn)之后就是平的。
那23年只需要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年本年利潤金額就是了?
84785027
01/09 16:22
老師，未分配利潤有貸方余額需要計(jì)提盈余公積嗎？只按照10%提取法定的可以嗎，直接在今年底計(jì)提是嗎
鄒老師
01/09 16:23
你好，未分配利潤有貸方余額，需要按10%提取法定的盈余公積，是在23年的年底提取。
84785027
01/09 16:27
只提取法定的就可以吧老師，不提取任意盈余公積了，如果轉(zhuǎn)增資本是不是要繳納20%的個(gè)稅？
鄒老師
01/09 16:28
你好，可以提取任意盈余公積，也可以不提取。
轉(zhuǎn)增資本，不需要繳納個(gè)人所得稅?
84785027
01/09 16:33
老師，一般企業(yè)都是怎么處理的，任意盈余公積提取好還是不提取好呢？怎么有老師說只要盈余公積轉(zhuǎn)增資本或者股東分紅轉(zhuǎn)增資本都要繳納個(gè)稅？
鄒老師
01/09 16:34
你好，沒有標(biāo)準(zhǔn)去評(píng)價(jià)哪種更好的。
給股東分紅，是需要繳納個(gè)人所得稅的
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