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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
前期（2021/2022年）給人家公司做的維修工程，（一般納稅人）按簡(jiǎn)易征收，開(kāi)3%的專(zhuān)票給對(duì)方 那我開(kāi)專(zhuān)票時(shí) 借:應(yīng)收帳款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)稅 這種做法對(duì)不對(duì)？ 簡(jiǎn)易征收只是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，是吧？ 銷(xiāo)項(xiàng)稅還是銷(xiāo)項(xiàng)稅？不是計(jì)營(yíng)業(yè)外收入吧？
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您好，這個(gè)的話是簡(jiǎn)易計(jì)稅能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)的意思
2024 01/09 13:43
84784953 
2024 01/09 13:48
正常的建筑是9%的
我開(kāi)了3%，只能算簡(jiǎn)易計(jì)稅
我這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅不是做營(yíng)業(yè)外收入吧？是全額交増值稅和附加稅吧？
小鎖老師 
2024 01/09 13:49
對(duì)的，是全額繳納附加稅，增值稅，不是營(yíng)業(yè)外的
84784953
2024 01/09 13:53
前期交的所得稅，這個(gè)月退回怎么入帳？
小鎖老師
2024 01/09 13:53
借 銀行存款? 貸 所得稅費(fèi)用
84784953
2024 01/09 14:00
不是借:銀行存款? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅嗎？
小鎖老師
2024 01/09 14:13
不，是所得稅費(fèi)用的這個(gè)
84784953
2024 01/09 15:33
現(xiàn)在這公司幾乎不經(jīng)營(yíng)了:
當(dāng)時(shí)本來(lái)要開(kāi)小規(guī)模納稅人的，經(jīng)辦人錯(cuò)開(kāi)戶(hù)成一般納稅人了，所以就用了簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)票的，就2021 年年工程收入也就十幾萬(wàn)，最近這2年一直0申報(bào)，但2021年時(shí)我計(jì)提印花稅只是按收入計(jì)提，材料沒(méi)有計(jì)提印花稅
現(xiàn)在想法把這公司注銷(xiāo)
要把材料補(bǔ)提印花稅嗎？
而且其實(shí)合同并不是簡(jiǎn)易計(jì)稅
小鎖老師
2024 01/09 15:35
就算不簡(jiǎn)易，這個(gè)合同，也需要補(bǔ)印花稅
84784953
2024 01/09 15:55
那就補(bǔ)在這個(gè)月申報(bào)。我想今年注銷(xiāo)的
小鎖老師
2024 01/09 15:55
嗯對(duì)是照顧個(gè)意思的了
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