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老師好！請問6月份的增值稅申報表里因為一張發(fā)票沖紅又重新開了，錯誤做成進項稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在年底對賬才發(fā)現(xiàn)錯誤，申報表可以直接去修改更正嗎？會計分錄該怎么寫
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1.修改申報表：在電子稅務局或稅務大廳的網(wǎng)站上下載6月份的增值稅申報表，并按照實際業(yè)務情況進行修改。確保修改后的申報表與實際情況一致，并重新計算應繳納的增值稅稅款。
2.提交更正申報：將修改后的申報表提交給電子稅務局或稅務大廳進行審核。如果審核通過，則更正申報完成。
3.調(diào)整賬務處理：由于之前錯誤地將進項稅額轉(zhuǎn)出，需要對賬務進行處理。具體的會計分錄如下：
借成本費用科目
貸進項轉(zhuǎn)出
01/09 13:32
84784995 
01/09 13:41
6月份已經(jīng)做了貸方進項稅額轉(zhuǎn)出。修改申報表后就是0了，現(xiàn)在只用紅字沖回來可以嗎？
84784995
01/09 13:42
修改后留抵稅額就多了5.9萬了會不會太多了
84784995
01/09 13:44
12月已經(jīng)申報和已勾選的發(fā)票可以去注銷勾選嗎？注銷后又要把12月的申報表也一起修改了
樸老師 
01/09 13:48
同學你好
這個可以的
84784995
01/09 13:58
老師賣出去的舊機器設備怎么填申報表填附表幾？
樸老師
01/09 14:05
填寫申報表的主表：在主表中，需要填寫銷售貨物的名稱、計量單位、銷售數(shù)量、不含稅銷售額等欄目，并確認納稅人的稅務登記號、稅款所屬期等基本信息。
填寫申報表的附表：根據(jù)具體情況，需要填寫附表一、附表二等。在附表中，需要填寫銷售貨物的名稱、計量單位、銷售數(shù)量、不含稅銷售額等欄目，并確認納稅人的稅務登記號、稅款所屬期等基本信息。同時，還需要根據(jù)具體情況選擇是否需要填寫其他附表。
84784995
01/09 14:10
好的，辛苦了！謝謝老師的耐心解答！
樸老師
01/09 14:12
滿意請給五星好評，謝謝
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