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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)格，銷售商品，銀行收到錢，怎么做分錄？
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
01/09 10:49
84785028 
01/09 10:52
小規(guī)格沒有達(dá)到銷售額，也要交稅嗎?
家權(quán)老師 
01/09 10:55
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84785028
01/09 10:59
老師，小規(guī)格納稅人，不管開的是專票還是普票，只要有銷售，做分錄時(shí)，都要 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅額，是嗎？
家權(quán)老師
01/09 11:02
是的，就是那個(gè)意思哈
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