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小規(guī)模免稅發(fā)票因為季度合并超過30萬，需要交增值稅，這個需要繳納的增值稅如何做賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收，應交稅金-應交增值稅
借：主營業(yè)務成本，貸：勞務成本
借：應交稅金-應交增值稅貸：銀行存款
2024 01/08 18:23
84785044 
2024 01/08 18:38
不是，比如我代開了張25萬的發(fā)票，票面顯示金額25萬，稅額顯示免稅，我收的錢也是25萬。所以是借應收25萬，貸收入25萬，小規(guī)模增值稅交2500，就問這個2500怎么做分錄，交的分錄我會，就問怎么體現(xiàn)出這2500的增值稅
易 老師 
2024 01/08 18:40
借：應收賬款252500，貸：主營業(yè)務收入250000，應交稅金-應交增值稅2500
84785044
2024 01/08 18:43
我就收25萬
84785044
2024 01/08 18:43
2500我是不收客戶的錢的
84785044
2024 01/08 18:44
直接放到財務費用-現(xiàn)金優(yōu)惠之類的？
84785044
2024 01/08 18:44
感覺又不太對
易 老師
2024 01/08 18:46
借：應收賬款250000，貸：主營業(yè)務收入250000-2500，應交稅金-應交增值稅2500
84785044
2024 01/08 18:54
那這樣稅務局會打電話，說增值稅申報跟所得稅申報收入不一致
易 老師
2024 01/08 18:59
這個不會的，是正常的，我們這就沒有被問過
84785044
2024 01/08 19:05
我有被問過的，打過電話
易 老師
2024 01/08 19:06
同學您好，理直氣壯說，以后他們就不會了
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