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問題已解決
老師，麻煩幫我看一下這個增值稅結轉表的分錄做對了嗎？
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你好； 對的； 就這樣來做； 記得到時繳納做一筆； 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
01/08 17:28
84785007 
01/08 17:39
老師，次月只有預繳，申報時不用繳納，因為有未抵扣完的預繳，那這個月未交增值稅怎么沖減，比如次月我預繳5000，我就只會借應交稅費-預交增值稅5000，銀行存款5000，那下月底結轉再把本月的未交增值稅和上月未交增值稅沖抵再重新結轉這樣嗎？
meizi老師 
01/08 17:41
你好；可以的； 可以這樣考慮
84785007
01/08 17:50
好的，謝謝老師！預繳在次月，結轉時還未預繳本月，只有預繳了上月，所以月末賬套結轉的本月增值稅和次月申報表申報的增值稅因為預繳是次月初，亂得我頭暈。
meizi老師
01/08 17:51
你好； 等著預繳后再去結轉； 你就記得在月末去吧你本月發(fā)生的銷項稅和進項稅以及預繳稅費和留抵進項稅 一起結轉到未交增值稅去； 看是否產(chǎn)生繳納或者留抵 和你申報表核對一致即可； 這樣思路很清晰的
84785007
01/08 18:01
我現(xiàn)在都是月底結轉了并且是結轉預繳上月銷項和進項又是本月，次月預繳完本月，月底結轉時又是上月的預繳和本月的銷項和進項，老師，您的意思是我這個開始，結轉增值稅時等下月預繳完時我再結轉這個月的，再去報增值稅嗎？那這樣銀行存款對賬單又和本月的明細對不上呀，和出納的也不在一個頻道了
meizi老師
01/08 18:14
月末結轉，你次月報稅核對金額，對的
84785007
01/08 18:43
老師，預繳是次月，您的意思沒有理解，預繳完支行的賬是借應交稅費-預交增值稅，貸銀行存款，您的意思是我把次月的預繳增值稅結轉在本月嗎？那本月預繳上月的預繳在結轉至上月嗎？問題是不在同一個月結轉時也不好結轉，除非預繳賬做在稅款所屬期，就是月末銀行對賬單又岔開了
meizi老師
01/08 19:33
比如1月繳納預交的稅費，1月當月去結轉，不是說1月繳納的去12月結轉哈
84785007
01/08 21:29
老師，電子稅務局當月預繳不了當月的，只能預繳上月的
meizi老師
01/08 21:33
你好；? 要看你什么業(yè)務哈； 比如 當月稅務局代開是可以預交的? ；
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