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問題已解決
請(qǐng)問老師，把去年的的費(fèi)用40萬，作為2023當(dāng)期的費(fèi)用負(fù)數(shù)沖減掉了，企業(yè)所得稅匯算清繳去年已經(jīng)調(diào)增，請(qǐng)問放到23年得調(diào)減對(duì)吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是沒錯(cuò)的，就是這樣的
01/08 15:46
84785035 
01/08 15:47
為什么呢！
東老師 
01/08 15:48
因?yàn)檫@個(gè)確實(shí)是你們發(fā)生的費(fèi)用所以正常來說是應(yīng)該向前追繳之前的申報(bào)表了
84785035
01/08 15:49
2022年已經(jīng)調(diào)增了，但是因?yàn)闆]有做賬，做到2023年當(dāng)期沖減2023年當(dāng)期費(fèi)用了。
東老師
01/08 15:53
那您這么做就是沒問題的
84785035
01/08 16:02
請(qǐng)問原理是什么的，我跟同事解釋，他不太明白。我解釋：就是說這筆負(fù)數(shù)42萬費(fèi)用導(dǎo)致23年的利潤(rùn)總額增加了，但是23年的利潤(rùn)總額根本沒有這么多，因此企業(yè)所得稅匯算清繳得把利潤(rùn)調(diào)整為正確的金額，因此需要調(diào)減這筆費(fèi)用。但是同事說，費(fèi)用本身就在賬面減少了，為什么企業(yè)所得稅匯算清繳還要減少，減少了2次。
東老師
01/08 16:06
您說的去年的費(fèi)用是指著2023年的嗎？還是2022年的？
84785035
01/08 16:14
去年是指2022年企業(yè)所得匯算清繳
84785035
01/08 16:15
2022年因?yàn)橛?jì)提沒有發(fā)放獎(jiǎng)金42萬，在22年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候修改申報(bào)表調(diào)增了42萬，但是沒有做到22年的賬上。
84785035
01/08 16:17
領(lǐng)導(dǎo)讓做到23年的賬上，但是不讓用以前年度損益調(diào)整的科目，因此直接沖減了23年的當(dāng)期費(fèi)用。導(dǎo)致23年的利潤(rùn)總額增加了42萬，因此我是報(bào)稅的，我就在利潤(rùn)的總額的基礎(chǔ)上在寫申報(bào)表底稿的時(shí)候調(diào)減了42萬。這樣不影響23年的應(yīng)納稅所得額。
東老師
01/08 16:28
我覺得濟(jì)南之前納稅調(diào)增了調(diào)增了，但是實(shí)際這筆發(fā)用這筆費(fèi)用是精神存在的，所以是需要調(diào)減的
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