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你好，本月需支付司機運費124165，因需要司機開票，司機開不出來，我把司機的稅額扣下來了，已支付司機117196.86，還有6300元未付款，扣款開票其中有差額有668.14元，現(xiàn)在怎么做賬
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你好同學！差額部分計入營業(yè)外支出或營業(yè)外收入。
01/08 15:45
84784970 
01/08 15:48
我們這邊的主管會計要我計入應交稅費里面，我計入應交稅費 -應交增值稅-已交稅金里面可以嗎
小碧老師 
01/08 15:52
計入應交稅費 -應交增值稅-已交稅金里面？那到時和你已交的增值稅對不上數(shù)怎么辦？如果你們允許出現(xiàn)這樣的偏差就沒問題
84784970
01/08 15:53
那還可以計入其他科目嗎
小碧老師
01/08 16:13
你也可以一直掛在其他應付款里
84784970
01/08 16:16
好的，謝謝老師，請問已付代開發(fā)票的稅費，這樣的費用計入什么科目
小碧老師
01/08 16:19
是你們付的還是從給司機的費用中扣除來付的？
如果是扣除來付的就不能計入費用的
如果是你們公司支付的話就可以計入稅金及附加
84784970
01/08 16:25
借:主營業(yè)務成本124165
貸:銀行存款116391+已付稅費805.86
應付賬款6300
其他應付款668.14
老師你看下這個分錄是不是這樣寫的
84784970
01/08 16:26
已付的稅額805.86是從司機里面扣的
小碧老師
01/08 16:52
沒有已付稅費這個科目吧，其他應付款-代付稅金
84784970
01/08 16:59
謝謝老師
小碧老師
01/08 17:24
不客氣哈，工作愉快哦！
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