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會(huì)計(jì)小白請(qǐng)教老師: 增值稅報(bào)表里附表五的數(shù)據(jù)和主表上的數(shù)據(jù)有關(guān)聯(lián)嗎？看了前任會(huì)計(jì)留下來的增值稅報(bào)表，主表上的期末"留抵稅額"和附表五上的"結(jié)轉(zhuǎn)下期扣除留抵退稅額是不一致的嗎？
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您好
增值稅報(bào)表里附表五的數(shù)據(jù)和主表上的數(shù)據(jù)有關(guān)聯(lián)
01/08 15:19
84785031 
01/08 15:22
可是，我看前任會(huì)計(jì)留下來的報(bào)表數(shù)據(jù)就是不同的
bamboo老師 
01/08 15:23
這個(gè)是不一樣的
主表是留抵金額
附表五是留抵退稅金額 不是一個(gè)概念
84785031
01/08 15:23
懇請(qǐng)老師幫仔細(xì)看看，這是怎么回事呀？數(shù)據(jù)不對(duì)，我都不懂怎么往下接了
bamboo老師
01/08 15:24
主表是留抵金額
附表五是留抵退稅金額 不是一個(gè)概念
申報(bào)表是對(duì)的
84785031
01/08 15:36
小白請(qǐng)教一下老師:
留抵稅額和留抵退稅額分別是怎么理解？老師可否給我細(xì)講一下？
bamboo老師
01/08 15:49
留抵稅額是下期可以繼續(xù)抵扣稅的
留抵退稅額是留抵稅額退給單位錢了
84785031
01/08 16:23
老師，那留抵退稅額這個(gè)錢，要去申請(qǐng)退出來嗎？
我不太看得懂2023年9月份的申報(bào)表
主表上明明已經(jīng)抵扣了留抵稅額
但在附表五上面，城建稅的計(jì)算方法是:用實(shí)際要繳納的增值稅
去減掉已經(jīng)抵扣完的還要補(bǔ)繳的數(shù)額
bamboo老師
01/08 16:25
金額不大 可以不申請(qǐng)退稅的 后面繼續(xù)抵扣?
84785031
01/08 16:28
老師，麻煩幫看下，這份報(bào)表哪里有填錯(cuò)的？如果沒有，那我就想問下，附表五上的城建稅，為什么是用實(shí)際需要繳納的合計(jì)稅額減掉應(yīng)納稅額？再用他們的差值去乘以稅率，這是怎么理解??？
bamboo老師
01/08 16:29
附表五 只跟主表的應(yīng)納稅額有關(guān)系
跟您截圖的前面兩個(gè)表沒有關(guān)系的
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