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問(wèn)題已解決
銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
01/08 12:38
84784972 
01/08 12:47
那我直接這樣可以嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
郭老師 
01/08 12:48
你好，一般納稅人還是小規(guī)模，如果是小規(guī)模，他用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，一般納稅人是應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。你寫的這個(gè)是需要交稅的。
84784972
01/08 12:51
是一般納稅人，然后這個(gè)金額寫銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)的差額（不是紅字），然后摘要寫未交增值稅轉(zhuǎn)出
郭老師
01/08 12:51
你圖片里面的這個(gè)可以啊
84784972
01/08 12:54
文字也沒(méi)有問(wèn)題是嗎？而且這是12月的分錄，這個(gè)寫完之后，12月的增值稅到一月份繳納就可以了，然后在一月份寫繳納完增值稅的分錄
郭老師
01/08 12:55
你好，這個(gè)不需要交稅呀，小項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)不是嗎？
84784972
01/08 12:57
寫出來(lái)之后就是這樣子的，老師你看這樣可以嗎？
郭老師
01/08 12:58
可以的，可以這么做的。
84784972
01/08 13:09
是不是不寫分錄也可以??？當(dāng)銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候
郭老師
01/08 13:10
是的，對(duì)的，可以的，可以不用寫。
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