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老師好，生育津貼分錄如何寫? 詳情產(chǎn)假期間員工按正常計提發(fā)放部分工資（2500一個月），現(xiàn)在公司收到的生育津貼大于已經(jīng)發(fā)給員工的金額（收到2w），現(xiàn)在把差額發(fā)給員工。 1.請問具體收到津貼的分錄2.發(fā)放的分錄怎么寫？
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借銀行房款，
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
其他應(yīng)付款
借應(yīng)付職工薪酬工資，借管理費用工資負數(shù)
借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。
01/08 10:18
84784956 
01/08 10:28
老師，現(xiàn)在還沒計算出實際差額發(fā)放的金額，分錄應(yīng)該是錄收到津貼這部分嗎？請問具體應(yīng)該怎么寫？
1.收到津貼：
2.發(fā)放分錄：
郭老師 
01/08 10:29
借銀行存款，貸其他應(yīng)付款。那你沒算出來怎么發(fā)放
84784956
01/08 10:31
就是收到津貼的金額肯定是比產(chǎn)假期間墊付的基本工資要多，只是現(xiàn)在還不確認具體發(fā)放的是按98天，還是多少天
郭老師
01/08 10:32
你好，那你發(fā)放的金額是多少？
郭老師
01/08 10:32
發(fā)放的金額充這個其他應(yīng)付款就可以的，發(fā)多少充多少，剩下的充工資。
84784956
01/08 10:39
就是我收到的津貼是2w，產(chǎn)假墊付期間按3個月2500*3=7500元；分錄應(yīng)該為
1.收到津貼時候：
借:銀行存款 20000
貸:其他應(yīng)付款 20000
2.發(fā)放差額津貼時：
借：其他應(yīng)付款 12500
應(yīng)付職工薪酬工資 7500
貸：銀行存款 20000
老師，請問以上的分錄是這樣錄嗎，謝謝
郭老師
01/08 10:40
第二個分錄不對，其他應(yīng)付款是2萬，應(yīng)付職工薪酬工資是在代發(fā)。
郭老師
01/08 10:40
銀行支付出去是12500，你怎么寫的是2萬呀，然后再做一個借應(yīng)付職工薪酬工資，貸管理費用工資。
84784956
01/08 10:47
.收到津貼時候：
借:銀行存款 20000
貸:其他應(yīng)付款 20000
2.發(fā)放差額津貼時：
借：其他應(yīng)付款 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬工資 7500
銀行存款 12500
借：應(yīng)付職工薪酬工資 7500
貸：管理費用 7500
請問是這樣嗎？
郭老師
01/08 10:48
哦，是的，是這么做的。
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