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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，年底了，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？我們有內(nèi)銷也有外銷。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅就可以
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
看余額方向，可能是上面的反分錄
外銷沒有余額體現(xiàn)在科目上
01/07 20:11
84785031 
01/07 20:18
老師我沒看懂啊，這個(gè)不是當(dāng)月要交增值稅的分錄嗎？我問的是年度結(jié)轉(zhuǎn)喔
廖君老師 
01/07 20:18
您好，年末也就是12月的月度結(jié)轉(zhuǎn)呀，年度沒有增值稅科目要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785031
01/07 20:21
比如應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅）要不要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
廖君老師
01/07 20:25
您好，當(dāng)然不要呀，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅）一般是和借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額? 、其他應(yīng)收款 - 出口退稅? 一起寫分錄的
84785031
01/07 20:34
以前看一個(gè)從事十幾年的出口會(huì)計(jì)老師說年底要結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785031
01/07 20:35
正常我們做分錄是借：其他應(yīng)收款一出口退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅），年底了反向結(jié)轉(zhuǎn)
廖君老師
01/07 20:37
您好，稅法書上也沒有這個(gè)分錄呀
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