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問題已解決
老師，您好！我們是一般納稅人，現(xiàn)在是我在做進銷項對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)時，出現(xiàn)了進項稅貸方有余額，而我們公司一整年剛好有兩筆收入是簡易計稅的，簡易計稅的金額與這個進項余額剛好相等，請問一下該如何處理這個進項貸方余額
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您好，簡易計稅對應(yīng)進項稅是不能抵扣，需要進項稅額轉(zhuǎn)出，你們認證抵扣么，申報留底么，
01/07 17:25
maize老師 
01/07 17:27
借xxx成本(看之前不含稅部分做啥，這個稅額同步做），貸進項稅額轉(zhuǎn)出，
maize老師
01/07 17:28
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784974 
01/07 17:30
那如果是認證了，是不是就會出現(xiàn)進項稅貸方有余額的？
maize老師
01/07 17:38
您好，你們進項稅額按認證發(fā)票轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅下面么，要是按認證轉(zhuǎn)，不會有余額
maize老師
01/07 17:38
那個轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個科目余額就不對，要是認證沒有轉(zhuǎn)出話
maize老師
01/07 17:39
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅貸:銀行存款
maize老師
01/07 17:39
您之前分錄是這么做么？
maize老師
01/07 17:54
您去查查明細賬看那一步?jīng)]有做，還有，是不是進項稅額這個結(jié)轉(zhuǎn)多結(jié)轉(zhuǎn)了，是按倒退方法結(jié)轉(zhuǎn)么？要是多結(jié)轉(zhuǎn)部分負數(shù)沖掉就可以
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