00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，您好！我們是一般納稅人，現(xiàn)在是我在做進(jìn)銷項(xiàng)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，出現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅貸方有余額，而我們公司一整年剛好有兩筆收入是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，簡(jiǎn)易計(jì)稅的金額與這個(gè)進(jìn)項(xiàng)余額剛好相等，請(qǐng)問(wèn)一下該如何處理這個(gè)進(jìn)項(xiàng)貸方余額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你們認(rèn)證抵扣么，申報(bào)留底么，
01/07 17:25
maize老師 
01/07 17:27
借xxx成本(看之前不含稅部分做啥，這個(gè)稅額同步做），貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
maize老師
01/07 17:28
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784974 
01/07 17:30
那如果是認(rèn)證了，是不是就會(huì)出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅貸方有余額的？
maize老師
01/07 17:38
您好，你們進(jìn)項(xiàng)稅額按認(rèn)證發(fā)票轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅下面么，要是按認(rèn)證轉(zhuǎn)，不會(huì)有余額
maize老師
01/07 17:38
那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目余額就不對(duì)，要是認(rèn)證沒(méi)有轉(zhuǎn)出話
maize老師
01/07 17:39
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款
maize老師
01/07 17:39
您之前分錄是這么做么？
maize老師
01/07 17:54
您去查查明細(xì)賬看那一步?jīng)]有做，還有，是不是進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)多結(jié)轉(zhuǎn)了，是按倒退方法結(jié)轉(zhuǎn)么？要是多結(jié)轉(zhuǎn)部分負(fù)數(shù)沖掉就可以
閱讀 173
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
326
意見(jiàn)反饋
