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之前年度應付賬款，暫估里面，現(xiàn)在部分不付了，也沒有收到發(fā)票，在隔年所得稅匯算的時候調(diào)增了的，現(xiàn)在怎么做分錄
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借應付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，
小企業(yè)會計準則做賬
01/07 14:51
84785030 
01/07 16:13
不需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師 
01/07 16:13
小企業(yè)會計準則沒有這個科目，你是哪個準則做賬？
84785030
01/07 16:18
好的，小企業(yè)的，，如果是有發(fā)票，但是不付款了，是計入營業(yè)外收入嗎
郭老師
01/07 16:21
可以的，可以這么做。
84785030
01/07 16:24
好的，轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，12月就是要計提按10%的盈余公積了嘛
郭老師
01/07 16:27
你好，你看一下你單位是盈利的吧，是盈利的才需要計提
84785030
01/07 16:31
是的24年利潤表有利潤，除了計提盈余公積，賬上沒有錢不分紅，分錄只是計提盈余公積的分錄嘛
郭老師
01/07 16:32
對的，是的計提和結(jié)轉(zhuǎn)。
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