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老師,是先結(jié)轉(zhuǎn)損益,再計提企業(yè)所得稅,將所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤,再將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤,是這樣的順序嗎?
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先結(jié)轉(zhuǎn)損益,再計提企業(yè)所得稅,將所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤,再將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤,是這樣的順序
01/06 14:38
84784962
01/06 21:01
老師,如果季末核算下來不用交企業(yè)所得稅,那是不是就不用計提所得稅費用了,直接將本年利潤的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤
bamboo老師
01/06 21:03
是的 這樣理解正確的哈
84784962
01/06 21:08
這樣下來,本年利潤是借方余額,這樣就會讓未分配利潤變少了對嗎?老師
bamboo老師
01/06 21:14
是的 虧損 本年利潤在借方 減少利潤分配-未分配利潤
84784962
01/06 21:38
老師,那我12月底應(yīng)該是用本年利潤的余額??0.05=企業(yè)所得稅,再用得到這個企業(yè)所得稅?以前三個季度繳納的總金額,這樣來看全年的企業(yè)所得稅是嗎?
bamboo老師
01/06 21:38
請問有以前年度虧損需要彌補嗎
84784962
01/06 21:42
沒有呢,老師
bamboo老師
01/06 21:45
利潤表利潤總額本年累計*5%-前面季度計提的所得稅
就是本季度需要繳納的企業(yè)所得稅
利潤表利潤總額本年累計*5%就是全年的所得稅
84784962
01/06 21:52
老師,利潤表利潤總額本年累計是不是就是本年利潤的余額?
bamboo老師
01/06 21:53
本年利潤最終是凈利潤的金額
利潤總額-所得稅費用后的金額
84784962
01/06 21:56
當(dāng)?shù)谒募径葲]有企業(yè)所得稅時,我可以理解為凈利潤=利潤總額嗎?
84784962
01/06 21:56
也就是本年利潤余額=利潤總額
bamboo老師
01/06 21:59
要全年都沒有所得稅 才可以這樣理解的哈
84784962
01/06 22:11
老師,截止12月底,我本年利潤的余額是貸方21萬,一季度交企業(yè)所得稅8000.二季度交企業(yè)所得稅3500,三季度0.那我是應(yīng)該用21萬??0.05=10500-8000-3500=-1000,這樣看四季度的企業(yè)所得稅嗎?然后再將本年利潤余額貸方21萬轉(zhuǎn)入未分配利潤?是這樣嗎?
bamboo老師
01/06 22:12
是的 這樣看企業(yè)所得稅正確的
再將本年利潤余額貸方21萬轉(zhuǎn)入未分配利潤 對的
84784962
01/06 22:13
那這樣我就相當(dāng)于交企業(yè)所得稅交多了
bamboo老師
01/06 22:14
是的
匯算清繳的時候? 沒有納稅調(diào)整 可以申請退稅
84784962
01/06 22:40
那現(xiàn)在多交的就不管,匯算清繳時將調(diào)增的調(diào)了后,這個多交的金額會自動抵扣嗎?
bamboo老師
01/06 22:41
會的哈 到時候根據(jù)納稅調(diào)整后的金額 多交可以申請退稅 少交要補
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