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問(wèn)題已解決
老師，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再計(jì)提企業(yè)所得稅，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，再將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，是這樣的順序嗎？
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您好
先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再計(jì)提企業(yè)所得稅，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，再將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，是這樣的順序
01/06 14:38
84784962 
01/06 21:01
老師，如果季末核算下來(lái)不用交企業(yè)所得稅，那是不是就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用了，直接將本年利潤(rùn)的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)
bamboo老師 
01/06 21:03
是的 這樣理解正確的哈
84784962
01/06 21:08
這樣下來(lái)，本年利潤(rùn)是借方余額，這樣就會(huì)讓未分配利潤(rùn)變少了對(duì)嗎？老師
bamboo老師
01/06 21:14
是的 虧損 本年利潤(rùn)在借方 減少利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784962
01/06 21:38
老師，那我12月底應(yīng)該是用本年利潤(rùn)的余額??0.05＝企業(yè)所得稅，再用得到這個(gè)企業(yè)所得稅?以前三個(gè)季度繳納的總金額，這樣來(lái)看全年的企業(yè)所得稅是嗎？
bamboo老師
01/06 21:38
請(qǐng)問(wèn)有以前年度虧損需要彌補(bǔ)嗎
84784962
01/06 21:42
沒(méi)有呢，老師
bamboo老師
01/06 21:45
利潤(rùn)表利潤(rùn)總額本年累計(jì)*5%-前面季度計(jì)提的所得稅
就是本季度需要繳納的企業(yè)所得稅
利潤(rùn)表利潤(rùn)總額本年累計(jì)*5%就是全年的所得稅
84784962
01/06 21:52
老師，利潤(rùn)表利潤(rùn)總額本年累計(jì)是不是就是本年利潤(rùn)的余額？
bamboo老師
01/06 21:53
本年利潤(rùn)最終是凈利潤(rùn)的金額
利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用后的金額
84784962
01/06 21:56
當(dāng)?shù)谒募径葲](méi)有企業(yè)所得稅時(shí)，我可以理解為凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額嗎？
84784962
01/06 21:56
也就是本年利潤(rùn)余額＝利潤(rùn)總額
bamboo老師
01/06 21:59
要全年都沒(méi)有所得稅 才可以這樣理解的哈
84784962
01/06 22:11
老師，截止12月底，我本年利潤(rùn)的余額是貸方21萬(wàn)，一季度交企業(yè)所得稅8000.二季度交企業(yè)所得稅3500，三季度0.那我是應(yīng)該用21萬(wàn)??0.05＝10500-8000-3500＝-1000，這樣看四季度的企業(yè)所得稅嗎？然后再將本年利潤(rùn)余額貸方21萬(wàn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)？是這樣嗎？
bamboo老師
01/06 22:12
是的 這樣看企業(yè)所得稅正確的
再將本年利潤(rùn)余額貸方21萬(wàn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn) 對(duì)的
84784962
01/06 22:13
那這樣我就相當(dāng)于交企業(yè)所得稅交多了
bamboo老師
01/06 22:14
是的
匯算清繳的時(shí)候? 沒(méi)有納稅調(diào)整 可以申請(qǐng)退稅
84784962
01/06 22:40
那現(xiàn)在多交的就不管，匯算清繳時(shí)將調(diào)增的調(diào)了后，這個(gè)多交的金額會(huì)自動(dòng)抵扣嗎？
bamboo老師
01/06 22:41
會(huì)的哈 到時(shí)候根據(jù)納稅調(diào)整后的金額 多交可以申請(qǐng)退稅 少交要補(bǔ)
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