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6月10日，發(fā)放上月職工薪酬。其 中:由銀行代發(fā)工資、獎金、津貼和補貼等96.8萬元，代扣個人所得稅4.5萬元，代扣應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的水電費0.6萬元，收回為職工墊付的醫(yī)療費0.4萬元。(2)6月20日，發(fā)放本月防暑降溫費8萬元。(3)6月20日，分配防暑降溫費。其中:生產(chǎn)部門生產(chǎn)人員工資3.8萬元，生產(chǎn)部門管理人員工資0.8萬元，行政管理部門人員工資1.6萬元，專設(shè)銷售部門人員工資0.6萬元，建造廠房人員工資0.8萬元，內(nèi)部開發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資0.4萬元。(4)6月20日，向生產(chǎn)一線人員150人發(fā)放自產(chǎn)的M產(chǎn)品作為職工福利， M產(chǎn)品的市場單位售價為0.2萬元，增值稅率13%。(5)6月20日，結(jié)轉(zhuǎn)作為職工福利發(fā)放的M產(chǎn)品的成本，M產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本為 0.15萬元。(6)6月20日，分配職工福利費。(7)6月25日，購買一批日用品作為福利發(fā)放給職工，簽發(fā)支票支付價款10萬元和稅款1.3萬元。 根據(jù)順序做分錄
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你好，同學(xué)，分錄具體如下
1、借應(yīng)付職工薪酬工資96.8+4.5+0.6+0.4
貸銀行存款96.8
應(yīng)交個人所得稅4.5
其他應(yīng)收款水電費0.6
其他應(yīng)收款代墊醫(yī)藥0.4
2、借應(yīng)付職工薪酬福利費8
貸銀行存款8
01/06 14:00
冉老師 
01/06 14:04
3、借生產(chǎn)成本福利費3.8
制造費用0.8
管理費用福利費1.6
銷售費用福利費0.6
在建工程0.8
研發(fā)支出資本化0.4
貸應(yīng)付職工薪酬福利費8
4、借生產(chǎn)成本福利費150*0.2*1.13
貸應(yīng)付職工薪酬福利費150*0.2*1.13
借應(yīng)付職工薪酬福利費150*0.2*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入150*0.2
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅150*0.2*0.13
5、借借主營業(yè)務(wù)成本150*0.15
貸庫存商品150*0.15
6、借管理費用11.3‘
貸銀行存款11.3’
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