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我想請教一下以下的賬務(wù)處理: 1，12月8日 收到股東A現(xiàn)金借款5萬 2，12月20日 公司銀行賬戶收到提現(xiàn)10000.85 3，12月28日 公司報銷客服手機費用3165和社保費用3985.86 4，12月31日 公司用現(xiàn)金15000結(jié)清股東墊資(其中工資10385.61和其他報銷款3102.64) 截止到12月31日合計公司賬戶的現(xiàn)金+銀行卡50000+10000.85-7150.86-15000=37849.99 (現(xiàn)金為35000+銀行卡2849.99)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借：現(xiàn)金? 50000? 貸：其他應(yīng)付款? 50000
借：現(xiàn)金10000.85? ?貸：銀行存款? 10000.85
借：銷售費用-公司負擔社保? ?3985.86? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保??3985.86
借：銷售費用-辦公費? 3165? ?應(yīng)付職工薪酬-社保??3985.86? ?貸：銀行 3165+3985.86
借：其他應(yīng)付款? ?15000? ? 貸：現(xiàn)金? 15000
01/05 21:36
84785024 
01/05 21:40
那請問老師小微企業(yè)如何填資產(chǎn)負債表呀
84785024
01/05 21:41
針對4，公司支付了15000實際報銷的金額為10385.61+3102.64=13488.25余額15000-13488.25=1511.75，該1511.75如何處理呀？
84785024
01/05 21:42
老師老師，針對1，是公司收到股東A借來的現(xiàn)金
廖君老師 
01/05 21:45
您好，填資產(chǎn)負債表是根據(jù)科目余額表中各科目的余額填列的
針對1，是公司收到股東A借來的現(xiàn)金，也是這個分錄，股東的錢從哪里來的，我們賬上不體現(xiàn)，我們是做公司的賬
針對4，就是1511.75是沒有發(fā)票，多報銷給員工的么，計營業(yè)外支出
84785024
01/05 21:48
針對4是沒有發(fā)票的，多報銷給員工的
84785024
01/05 21:50
以上，期初都是0，我應(yīng)該如何填寫資產(chǎn)負債表和利潤表呀
廖君老師
01/05 21:50
您好，那就是記到??營業(yè)外支出， 這個還不能稅前扣除的，要納稅調(diào)增哦
84785024
01/05 22:01
針對營業(yè)外支出，納稅調(diào)增是反映在利潤表里？
廖君老師
01/05 22:03
您好，不是不是，利潤表時還是扣了這營業(yè)外支出的，是明年年度所得稅匯繳時，我們進行納稅調(diào)增，不改賬，只調(diào)申報表
84785024
01/05 22:07
針對4，公司支付了15000實際報銷的金額為10385.61+3102.64=13488.25余額15000-13488.25=1511.75，該1511.75如何處理呀？賬務(wù)處理是？
廖君老師
01/05 22:08
您好，這個問題咱不一起討論了么，記在 營業(yè)外支出，年度匯繳時納稅調(diào)增呀
84785024
01/05 22:13
那我怎么寫分錄呀
廖君老師
01/05 22:19
您好，15000是以前員工預(yù)支的吧
借：管理費用等? 13488.25? 營業(yè)外支出? 1511.75? ?貸：其他應(yīng)收款-個人? 15000
84785024
01/05 22:23
15000是公司報銷給股東墊付的，該股東墊付公司12月工資金額為10385.61+12月報銷的費用3102.64=合計13488.25
余額1511.75
廖君老師
01/05 22:25
您好，好的，
借：應(yīng)付職工薪酬??10385.61? 管理費用等??3102.64? ? ?貸：其他應(yīng)收款-個人? 15000-1511.75
借：其他應(yīng)收款-個人? 15000-1511.75? ??營業(yè)外支出? 1511.75?? ?貸：銀行? 15000
84785024
01/05 22:28
期初都是0，以上業(yè)務(wù)如何填寫資產(chǎn)負債表和利潤表
廖君老師
01/05 22:29
您好，是的呢，我們所有的分錄都要體現(xiàn)在報表里的，分錄做完后，會有一個科目余額表，根據(jù)這個來做負債表和利潤表
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