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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,關(guān)于固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理對(duì)嗎? 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:庫存現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 貸:固定資產(chǎn)清理
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速問速答增值稅沒有做
其他的正確的
然后固定資產(chǎn)清理有余額的需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
01/05 18:45
84784950
01/05 19:00
郭老師,虧了走“營業(yè)外支出”,賺了走“營業(yè)外收入”?
借:庫存現(xiàn)金/其他應(yīng)收款
營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
營業(yè)外收入
郭老師
01/05 19:01
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi),
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
84784950
01/05 19:12
郭老師,假如固定資產(chǎn)原值1000,凈值200,累計(jì)折舊800,處置了100元,看下分錄對(duì)嗎?
借:固定資產(chǎn)清理200
累計(jì)折舊800
貸:固定資產(chǎn)1000
借:庫存現(xiàn)金100
貸:固定資產(chǎn)清理99
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1
借:營業(yè)外支出101
貸:固定資產(chǎn)清理101
郭老師
01/05 19:18
對(duì)的是的,是這么做的
84784950
01/05 19:22
郭老師,請(qǐng)問因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)清理形成的“營業(yè)外支出”可以直接在所得稅前扣除沖減利潤嗎?
郭老師
01/05 19:29
你的固定資產(chǎn)有發(fā)票的可以
84784950
01/05 19:37
郭老師,這些固定資產(chǎn)都是有發(fā)票入賬的,就是有幾個(gè)固定資產(chǎn)本來按3年計(jì)提折舊,結(jié)果用了不到2年壞掉了,也就是沒有提足折舊,這樣也都清理掉了沒問題吧?
郭老師
01/05 19:42
沒有問題的可以的
84784950
01/05 19:43
郭老師,做了固定資產(chǎn)清理后,還要按照固定資產(chǎn)清理的貸方金額繳納印花稅嗎?
郭老師
01/05 19:43
是的,對(duì)的,需要這么做的
84784950
01/05 19:50
郭老師,請(qǐng)問:
1.個(gè)獨(dú)企業(yè)老板平時(shí)按月發(fā)放工資,在申報(bào)經(jīng)營所得時(shí)生計(jì)費(fèi)6萬就不允許扣除了對(duì)吧?也就是說要么在工資薪金所得申報(bào)時(shí)扣除,要么在經(jīng)營所得申報(bào)時(shí)扣除,只能二選一?
2.做經(jīng)營所得匯繳時(shí),原來計(jì)提的老板社保的單位部分也是需要做調(diào)增的對(duì)嗎?
郭老師
01/05 19:53
第一個(gè)是的
第二個(gè)是的
84784950
01/05 20:03
郭老師,固定資產(chǎn)清理目前還沒有收到現(xiàn)金,計(jì)入了“其他應(yīng)收款”,現(xiàn)在就?做增值稅的計(jì)提嗎?我的意思是等到收到款后,再做計(jì)提申報(bào)可以嗎?
郭老師
01/05 20:03
對(duì)的
銷售出去就做應(yīng)交稅費(fèi)。
84784950
01/05 20:11
嗯嗯好的郭老師,中藥品正常的霉?fàn)€變質(zhì)損耗,所得稅前可以扣除吧?
84784950
01/05 21:22
郭老師,中藥品應(yīng)該是有合理的損耗率吧?損耗率比例是多少?只要是在合理損耗內(nèi)就可以稅前扣除對(duì)吧?
郭老師
01/05 21:25
你好,一般在2%到3%之間的
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