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郭老師，虧了走“營業(yè)外支出”，賺了走“營業(yè)外收入”？ 借：庫存現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 營業(yè)外收入

借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支

郭老師，假如固定資產(chǎn)原值1000，凈值200，累計折舊800，處置了100元，看下分錄對嗎？ 借：固定資產(chǎn)清理200 累計折舊800 貸：固定資產(chǎn)1000 借：庫存現(xiàn)金100 貸：固定資產(chǎn)清理99 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1 借：營業(yè)外支出101 貸：固定資產(chǎn)清理101

對的是的，是這么做的

郭老師，請問因為固定資產(chǎn)清理形成的“營業(yè)外支出”可以直接在所得稅前扣除沖減利潤嗎？

你的固定資產(chǎn)有發(fā)票的可以

郭老師，這些固定資產(chǎn)都是有發(fā)票入賬的，就是有幾個固定資產(chǎn)本來按3年計提折舊，結(jié)果用了不到2年壞掉了，也就是沒有提足折舊，這樣也都清理掉了沒問題吧？

沒有問題的可以的

郭老師，做了固定資產(chǎn)清理后，還要按照固定資產(chǎn)清理的貸方金額繳納印花稅嗎？

是的，對的，需要這么做的

郭老師，請問： 1.個獨(dú)企業(yè)老板平時按月發(fā)放工資，在申報經(jīng)營所得時生計費(fèi)6萬就不允許扣除了對吧？也就是說要么在工資薪金所得申報時扣除，要么在經(jīng)營所得申報時扣除，只能二選一？ 2.做經(jīng)營所得匯繳時，原來計提的老板社保的單位部分也是需要做調(diào)增的對嗎？

第一個是的 第二個是的

郭老師，固定資產(chǎn)清理目前還沒有收到現(xiàn)金，計入了“其他應(yīng)收款”，現(xiàn)在就?做增值稅的計提嗎？我的意思是等到收到款后，再做計提申報可以嗎？

對的 銷售出去就做應(yīng)交稅費(fèi)。

嗯嗯好的郭老師，中藥品正常的霉?fàn)€變質(zhì)損耗，所得稅前可以扣除吧？

不是非正常損失的可以

郭老師，中藥品應(yīng)該是有合理的損耗率吧？損耗率比例是多少？只要是在合理損耗內(nèi)就可以稅前扣除對吧？

你好，一般在2%到3%之間的