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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，按照購(gòu)銷(xiāo)合同繳納的印花稅，沒(méi)有簽訂銷(xiāo)售合同，銷(xiāo)售時(shí)繳納的印花稅按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做計(jì)提對(duì)吧？購(gòu)入時(shí)需要繳納的印花稅，是按照購(gòu)入庫(kù)存商品的借方合計(jì)金額嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你的表述基本正確
銷(xiāo)售按照：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+固定資產(chǎn)清理等科目的貸方發(fā)生額
購(gòu)入按照：原材料+庫(kù)存商品+周轉(zhuǎn)材料+工程物資+固定資產(chǎn)+無(wú)形資產(chǎn)+生產(chǎn)性生物資產(chǎn)+投資性房地產(chǎn)等借方發(fā)生額
01/05 11:19
84784950 
01/05 11:23
明白了，謝謝老師
鐘存老師 
01/05 11:28
不客氣
祝您工作順利
84784950
01/05 13:24
老師好，我還有個(gè)問(wèn)題咨詢(xún)您——一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，老板工資平時(shí)都是按月發(fā)放，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅應(yīng)該如何繳納，預(yù)交和匯繳時(shí)有什么區(qū)別嗎？謝謝
鐘存老師
01/05 15:20
如果生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅是核定征收，在電子稅務(wù)局申報(bào)，不存在年度匯算
如果是查賬征收，一般在自然人扣繳客戶(hù)端可以申報(bào)，專(zhuān)門(mén)有一個(gè)經(jīng)營(yíng)所得的選項(xiàng)卡（在頁(yè)面最上端），支持季度預(yù)繳申報(bào)和年度申報(bào)
年度申報(bào)一般可以扣除定額費(fèi)用60000元（選擇是在工資薪金申報(bào)時(shí)候扣除，還是在經(jīng)營(yíng)所得稅扣除）
84784950
01/05 17:28
老師，查賬征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)，您的意思是定額費(fèi)用6萬(wàn)，在工資薪金申報(bào)和經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)中只能選其一，如果申報(bào)工資薪金時(shí)扣除過(guò)定額費(fèi)用了，那么在經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)時(shí)就不能重復(fù)扣除對(duì)嗎？
鐘存老師
01/05 17:33
老師，查賬征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)，您的意思是定額費(fèi)用6萬(wàn)，在工資薪金申報(bào)和經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)中只能選其一，如果申報(bào)工資薪金時(shí)扣除過(guò)定額費(fèi)用了，那么在經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)時(shí)就不能重復(fù)扣除對(duì)嗎？
【回復(fù)：是的】
84784950
01/05 17:54
老師好，但是老板每月工資只有4000元，沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)，也用不著5000元啊，您的意思是即便達(dá)不到起征點(diǎn)，只要平時(shí)發(fā)工資了，申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)就不讓扣除了，是這個(gè)意思嗎？
鐘存老師
01/05 19:27
是的
可以選擇在其中一個(gè)項(xiàng)目扣除
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