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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師小規(guī)模納稅人產(chǎn)生增值稅，計(jì)提增值稅分錄和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做
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你好這個(gè)借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
不需要結(jié)轉(zhuǎn)，你支付的時(shí)候直接借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款就可以了。
01/04 15:47
84785015 
01/04 15:55
那我上兩個(gè)月的增值稅已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入了，小規(guī)模不是季報(bào)嗎？怎么辦
宋生老師 
01/04 15:57
你好你最終一個(gè)季度下來要不要交呢？
84785015
01/04 15:59
超過三十萬了，應(yīng)該是要交的
宋生老師
01/04 16:03
如果是這樣子的話，你就把結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的這一筆沖減，然后再交了
84785015
01/04 16:11
怎么沖減，沖減分錄怎么做
宋生老師
01/04 16:13
你好，借，營業(yè)外收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
然后再交納借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款。
84785015
01/04 16:21
營業(yè)外收入那不是有借方余額了嗎？季末再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宋生老師
01/04 16:24
你好，是的，這個(gè)月底需要結(jié)轉(zhuǎn)。
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