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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，季度超過(guò)30萬(wàn)申報(bào)，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中的選擇減稅項(xiàng)目填寫，期初余額、本期發(fā)生額、本期實(shí)際抵減稅額，分別填寫哪個(gè)數(shù)字？
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你好，開的是1%的發(fā)票嗎？如果是的話，本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額里面填寫的是1%不含稅的銷售額乘以2%。
01/04 14:54
84785003 
01/04 14:55
也就是減免的2%的那部分稅額寫這里
郭老師 
01/04 14:56
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785003
01/04 14:59
好的，謝謝老師，還想再問一下比如小規(guī)模開1%的發(fā)票，不超過(guò)30萬(wàn)免稅，那填寫主表的未達(dá)起征點(diǎn)銷售額里，帶出的是3%的稅額，也是不交稅，還需要寫減免表的那部分稅額嗎？因?yàn)槎疾唤欢?，是不是就不用寫那個(gè)表了，只把未達(dá)起征點(diǎn)的不含稅銷售額寫對(duì)就行？
郭老師
01/04 15:00
是的，這里不需要填寫減免。
84785003
01/04 15:02
那超過(guò)起征點(diǎn)的普票1%開票的不含稅銷售額是不是填寫在主表的第一欄次和第三欄次即可……
郭老師
01/04 15:03
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785003
01/04 15:03
謝謝老師的耐心指導(dǎo)
郭老師
01/04 15:04
不用客氣，工作愉快。
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