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自產(chǎn)的商品贈(zèng)送給客戶怎么處理?
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速問速答視同銷售,應(yīng)收賬款走銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)接待費(fèi)
01/04 10:49
84784967
01/04 10:50
報(bào)稅的時(shí)候怎么報(bào)呢?
家權(quán)老師
01/04 10:52
沒法稅前扣除的,做納稅調(diào)增
84784967
01/04 10:54
就是報(bào)增值稅的時(shí)候稅務(wù)讓我填不開票收入報(bào)稅,就是報(bào)稅的時(shí)候是算視同銷售,然后做賬不確認(rèn)收入對(duì)吧
家權(quán)老師
01/04 10:58
視同銷售的處理
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí),分錄如下:
借:庫(kù)存商品,
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
貸:銀行存款。
2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶,分錄如下:
借:銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,
貸:庫(kù)存商品。
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