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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，年末計(jì)提盈余公積 這個(gè)年末 未分配利潤是正數(shù) 就計(jì)提 本年末是負(fù)數(shù) 就不計(jì)提 是吧
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你好，本年末是負(fù)數(shù)， 就不計(jì)提
年末 未分配利潤是正數(shù)，且這個(gè)數(shù)據(jù)大于上年的余額，才需要計(jì)提
01/04 10:38
84784950 
01/04 10:39
老師，本年末未分配利潤 數(shù)據(jù)大于去年的未分配利潤余額
用差額計(jì)提？
鄒老師 
01/04 10:40
你好，是的，是這樣的
84784950
01/04 10:40
這個(gè)盈余公積 不計(jì)提的話 可以直接轉(zhuǎn)增資本嗎
鄒老師
01/04 10:41
你好，需要提取了之后，才可以轉(zhuǎn)增資本的
84784950
01/04 10:42
老師，能具體講一下 怎么計(jì)提盈余公積
鄒老師
01/04 10:42
你好，比如凈利潤10萬，提取1萬的法定盈余公積，分錄是
借：利潤分配—提取的法定盈余公積
貸：盈余公積—法定盈余公積
84784950
01/04 10:44
當(dāng)年的我會計(jì)提
主要是 涉及 前面年份 我就不行了
鄒老師
01/04 10:45
你好
比如今年未分配利潤10萬，提取1萬的? 盈余公積
到明年年末 未分配利潤30萬，提取盈余公積=（30萬—10萬）*10%
84784950
01/04 10:46
這個(gè)如果明年未分配利潤是5萬
那就不需要計(jì)提了？
鄒老師
01/04 10:47
你好，是的，是這樣的
84784950
01/04 10:48
那如果第三年 盈余公積 又成了15萬
那15-10 余額再計(jì)提？
鄒老師
01/04 10:48
你好，是的，是這樣的
84784950
01/04 10:49
因?yàn)?萬 當(dāng)時(shí)沒計(jì)提
所以就不管他
第一年10萬 計(jì)提了
第三年15萬 也需要計(jì)提
鄒老師
01/04 10:50
是針對這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問嗎?
84784950
01/04 10:52
這方面你開設(shè)相關(guān)的課程了嗎 我學(xué)習(xí)一下
鄒老師
01/04 10:52
你好，我沒有開課（抱歉）
84784950
01/04 10:55
盈余公積彌補(bǔ)虧損 這樣使用哪種情況
鄒老師
01/04 10:58
你好，之前年度盈利提取了盈余公積，之后年度虧損了?
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