五、計(jì)算題!某電器專賣店為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù)。(1)銷售空調(diào)機(jī)250臺(tái),每合零售價(jià)5450元,商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝,每臺(tái)收取安裝費(fèi)200元。(2)銷售電冰箱200臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)2,825元。(3)購(gòu)進(jìn)空調(diào)機(jī)200臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款420000元,貨款己支付另支付運(yùn)輸費(fèi)用22200元,并取得增值稅專用發(fā)票(4)購(gòu)進(jìn)A牌電冰箱200臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款280000元。(5)將上月外購(gòu)的5臺(tái)B牌電冰箱用于新建職工宿舍,B牌電冰箱購(gòu)進(jìn)時(shí)含稅格為2825元/臺(tái),進(jìn)項(xiàng)稅額已在上月認(rèn)證抵扣。企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
01/04 02:25
暖暖老師
01/04 06:33
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
(250*5450+250*200+200*2825)/(1+13%)*13%=227500
暖暖老師
01/04 06:34
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)是
420000*13%+22200*9%+280000*13%-5*2825/1.13*13%=91373
暖暖老師
01/04 06:34
計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
227500-91373=136127
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- (一)、某電器專賣店(一般納稅人)2018年8月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)空調(diào)機(jī)200臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款420000元,已通過(guò)認(rèn)證,貨款支付;另支付運(yùn)輸費(fèi)22000元,已取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專票: (2)銷售空調(diào)機(jī)300臺(tái),開(kāi)具增值稅專票,專票上空調(diào)不含稅單價(jià)2600元; (3)銷售彩電100臺(tái),每臺(tái)電視機(jī)含稅價(jià)5800元,已收到所有款項(xiàng): (4)購(gòu)進(jìn)電冰箱150臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元,已通過(guò)認(rèn)證。要求:1、計(jì)算本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; 2、計(jì)算本月的銷項(xiàng)稅額; 3、計(jì)算本月應(yīng)交的增值稅稅額。 391
- .某電冰箱生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人◇2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)以物易物,將自產(chǎn)200立升電冰箱10臺(tái)換取職工工作服一批◇雙方開(kāi)發(fā)票;(2)銷售200立升冰箱1000臺(tái),發(fā)票注明每臺(tái)不含稅價(jià)格1000元; (3)支付電費(fèi),取得增值稅發(fā)票,稅款2550元; (4)支付水費(fèi),取得增值稅發(fā)票◇稅款 120元; ◇5)銷售生產(chǎn)下腳料一批◇收取現(xiàn)金2260元。 要求計(jì)算2019年12月應(yīng)納增值稅(假定購(gòu)進(jìn)貨物的發(fā)票當(dāng)月已經(jīng)認(rèn)證 223
- 四、綜合計(jì)算題(每題10分,共30分) (一)、某電器專賣店(一般納稅人)2018年8月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù): 關(guān)毛 (1)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)100臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30000元,已通過(guò)認(rèn)證,貨款已 支付;,答麻冠濟(jì)號(hào)半含5自 (2)銷售空調(diào)機(jī)300臺(tái),開(kāi)具增值稅專票,專票上空調(diào)不含稅單價(jià)2600元;雅 (3)銷售彩電90臺(tái),每臺(tái)電視機(jī)不含稅價(jià)5000元,已收到所有款項(xiàng); (4)購(gòu)進(jìn)電冰箱150臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200000元,已通過(guò)認(rèn)證。 要求:1、計(jì)算本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; 2、計(jì)算本月的銷項(xiàng)稅額;一告土 3、計(jì)算本月應(yīng)交的增值稅稅額。 273
- 某企業(yè)為增值稅-般納稅人,兼營(yíng)增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目(稅率13%)和免稅項(xiàng)目。2019年6月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷售額1200萬(wàn)元,免稅項(xiàng)目取得銷售額800萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款400萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款200萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)水、電取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10萬(wàn)元,無(wú)法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)一- 臺(tái)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為13萬(wàn)元。假定當(dāng)月購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票,并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅 829
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