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問題已解決
老師，公司車才做了一年不到折舊，現(xiàn)在出車禍，需要報廢怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：固定資產(chǎn)清理 借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn)
01/03 19:17
劉艷紅老師 
01/03 19:17
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應交稅費-簡易計稅
劉艷紅老師
01/03 19:17
借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益
84784952 
01/03 19:20
需要提供什么資料嘛，報廢也是公司賣了對吧
84784952
01/03 19:21
公司是一般納稅人
劉艷紅老師
01/03 19:21
不用，這個就是算是公司賣了
84784952
01/03 19:22
安照處理后的收入價稅
84784952
01/03 19:23
那我怎么知道買了多少呢
劉艷紅老師
01/03 19:25
哪個拖走的，收到錢，和你說下就可以了
84784952
01/03 19:30
老師的意思，按照你發(fā)的3個分錄做，第一個是借凈值固清，折舊貸資產(chǎn)原值，第二個是報廢處理收益，借應收/銀存，貸固清，應交增值稅銷項
第三個看固清相減在借還是貸，貸報廢營業(yè)外，出售資益，不用結轉了吧，有收入按照金額交稅
84784952
01/03 19:31
我們需要開票嘛
劉艷紅老師
01/03 19:31
不用呀，可以做無票收入的
84784952
01/03 19:36
也可以自己按照對方打款收入錄一筆分錄對吧
84784952
01/03 19:37
我剛才按照你說的理解意思對嗎3筆分錄
劉艷紅老師
01/03 19:41
無票收入也是按前面三筆做的
84784952
01/03 19:42
好的，國資處理都是需要這樣處理，收入必須走公賬嘛
84784952
01/03 19:44
老師，你寫的簡易計稅什么意思，針對小規(guī)模嘛
劉艷紅老師
01/03 19:45
這個不用管，你們是什么就按正常的來做
84784952
01/03 19:47
我們是一般納稅人，小規(guī)模報廢需要交稅嘛
劉艷紅老師
01/03 19:47
也一樣的，小規(guī)模也要交稅的
84784952
01/03 19:50
這個來的是什么發(fā)票，幾個點啊，賣給個人也要交稅嘛
劉艷紅老師
01/03 19:51
小規(guī)模也是按一個點，去二手車市場開票就可以了
84784952
01/03 19:54
買給個人也要交稅嘛，報廢出售都是去二手市場處理嘛，那一般納稅人處理是不是按照13%
劉艷紅老師
01/03 19:54
一般納稅人如果沒抵扣是按三個點，抵扣了按十三個點
劉艷紅老師
01/03 19:54
賣給個人也要交稅處理的
84784952
01/03 19:57
你說的固資開進來抵扣銷項稅額，出售也要交13，沒抵扣按照3%，小規(guī)模都是1%，公司個人都要交稅，去二手市場處理，懂了謝謝老師
劉艷紅老師
01/03 19:57
不客氣，很高興幫您
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