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稽查補交以前年度增值稅及附加稅怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 2023年補申報了22年未開票業(yè)務(wù)的增值稅 ，然后23年后期又開票了 會計分錄
01/03 17:36
廖君老師 
01/03 17:38
您好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅 應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行
84785001 
01/03 17:38
收入怎么確定咧
84785001
01/03 17:39
后期正常開票 怎么沖回
廖君老師
01/03 17:42
您好，跨年不好沖回呀，要沖回咱要開好票的，
您看跨年不好處理，要先開票
這是未開票收入，現(xiàn)在12月，有點麻煩了，因為先申報未開票收入（正）和增值稅（正），下次開票時申報藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），但有年度累計未開票收入大于等于0才行，明年我們可能申報不了未開票收入（負(fù)),有個辦法就是12月把這個票開發(fā)，明年1月上班就紅沖，再等客戶需要開票時再開。
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