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問(wèn)題已解決
稽查補(bǔ)交以前年度增值稅及附加稅怎么做會(huì)計(jì)分錄
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2023年補(bǔ)申報(bào)了22年未開(kāi)票業(yè)務(wù)的增值稅 ，然后23年后期又開(kāi)票了 會(huì)計(jì)分錄
01/03 17:36
廖君老師 
01/03 17:38
您好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅 應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行
84785001 
01/03 17:38
收入怎么確定咧
84785001
01/03 17:39
后期正常開(kāi)票 怎么沖回
廖君老師
01/03 17:42
您好，跨年不好沖回呀，要沖回咱要開(kāi)好票的，
您看跨年不好處理，要先開(kāi)票
這是未開(kāi)票收入，現(xiàn)在12月，有點(diǎn)麻煩了，因?yàn)橄壬陥?bào)未開(kāi)票收入（正）和增值稅（正），下次開(kāi)票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開(kāi)票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），但有年度累計(jì)未開(kāi)票收入大于等于0才行，明年我們可能申報(bào)不了未開(kāi)票收入（負(fù)),有個(gè)辦法就是12月把這個(gè)票開(kāi)發(fā)，明年1月上班就紅沖，再等客戶需要開(kāi)票時(shí)再開(kāi)。
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