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求企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)處理分錄

84784987| 提問時(shí)間：01/03 09:16

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宋生老師

金牌答疑老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

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一、匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會計(jì)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅二、匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會計(jì)分錄借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款

01/03 09:17