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實(shí)務(wù)
問題已解決
(1）本月銷售一批食品，取得不含稅銷售收入800000元，同時(shí)收取包裝物押金50000元并單獨(dú)記賬核算，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)5000元。 (2）本月銷售一批食品，開具增值稅普通發(fā)票取得不含稅銷售收入1000000元。 (3）本月購(gòu)進(jìn)食品原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為500000元，增值稅稅額為65000元。 要求：假如上期留抵稅額為36735.22元，分步驟計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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你好
當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額—上期留抵稅額=800000元*13%+5000元/1.13*13%+1000000元*13%—65000元—36735.22元
01/03 08:58
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