假定A卷煙廠為一般納稅人,2021年5月份生產(chǎn)并銷(xiāo)售甲級(jí)卷煙600箱,每箱售價(jià)3.5萬(wàn)元,同期從收購(gòu)部門(mén)購(gòu)入煙葉50萬(wàn)元,取得專(zhuān)用發(fā)票,委托B卷煙廠加工成煙絲,支付加工費(fèi)40萬(wàn)元,其中煙絲的50%按成本價(jià)加價(jià)10%用于對(duì)外銷(xiāo)售,該筆銷(xiāo)售為直接銷(xiāo)售,余下的50%用于連續(xù)加工成卷煙出售,甲級(jí)卷煙稅率56%和每箱150元,煙絲稅率30%。(1)計(jì)算B卷煙廠應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅(2)計(jì)算A卷煙廠應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答同學(xué)你好,請(qǐng)稍等我來(lái)幫你解答
01/03 00:08
木木老師
01/03 00:16
1. B卷煙廠應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅=(50+40)/0.7*0.3=38.57萬(wàn)元
B卷煙廠應(yīng)納增值稅=40*0.13=5.2萬(wàn)元(題目沒(méi)說(shuō)加工費(fèi)是否含稅,默認(rèn)不含稅)
2. 煙絲計(jì)稅依據(jù)=(50+40)/0.7=128.57萬(wàn)元,銷(xiāo)售煙絲應(yīng)納消費(fèi)稅=128.57*1.1/2*0.3-38.57/2=1.93萬(wàn)元,銷(xiāo)售煙絲銷(xiāo)項(xiàng)稅額=128.57*1.1*0.13=18.39萬(wàn)元
銷(xiāo)售卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅=3.5*600*0.56+600*150/10000=1185萬(wàn)元
銷(xiāo)售卷煙銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3.5*600*0.13=273萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅=273+18.39-5.2-50*0.13=279.69萬(wàn)元
閱讀 175
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,2021年4月委托某煙絲加工廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同注明成本為30000元。煙絲加工完,卷煙廠提貨時(shí)支付的不含增值稅的加工費(fèi)為1700元,并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的消費(fèi)稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲全部用于生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙100箱并予以銷(xiāo)售,取得含增值稅的銷(xiāo)售額1017000元。已知煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;甲類(lèi)卷煙消費(fèi)稅比例稅率為56%,定額稅率為150元/箱。計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月銷(xiāo)售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。 2444
- 某卷煙廠12月份委托某煙絲加工廠加工一批煙絲。卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為80000元,煙絲加工完,卷煙廠提貨時(shí)支付加工費(fèi)用8700元和增值稅,一并支付煙絲加工廠代收代交的消費(fèi)稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲全部用于生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙并予以銷(xiāo)售。卷煙成本為650000元。向購(gòu)貨方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明40箱,價(jià)稅合計(jì)為1130000元。 要求:計(jì)算銷(xiāo)售卷煙的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額,并進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。(假定煙絲消費(fèi)稅稅率為30%,甲類(lèi)卷煙消費(fèi)稅比例稅率為56%,定額稅率為0. 003元/支。) 1683
- 1某卷煙廠(增值稅一般納稅人>2021 年10月銷(xiāo)售煙絲,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票, 價(jià)款 300 萬(wàn)元、增值稅 39萬(wàn)元。銷(xiāo)售卷煙如下:^ 卷煙不含稅價(jià) 40 元/條,銷(xiāo) 項(xiàng)為 200 標(biāo)箱:B卷煙不含稅價(jià) 80 元,銷(xiāo)量 50標(biāo)箱。(區(qū)分甲類(lèi)、乙類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn): 每條調(diào)撥價(jià) 70 元) 己知煙絲消費(fèi)稅稅率 30%,卷煙每箱 250 條,甲類(lèi)卷煙 (56%+150元/箱),乙類(lèi) 卷煙 (36%+150元/箱) 要求:計(jì)算卷煙廠 2021 年 10月份應(yīng)納的消費(fèi)稅。 697
- 1.甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,本年5月委托乙企業(yè)加工煙絲,卷煙廠提供煙葉價(jià)款50 000元,支付加工費(fèi) 16 000 元,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為30%。卷煙廠收回后繼續(xù)加工成乙類(lèi)卷煙銷(xiāo)售。當(dāng)月銷(xiāo)售40個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,每標(biāo)準(zhǔn)務(wù)條調(diào)撥價(jià)25元(每標(biāo)準(zhǔn)箱的卷煙數(shù)量為 50000 支,換算為250 標(biāo)準(zhǔn)條)。 要求: ; (1)計(jì)算該卷煙廠本年5月銷(xiāo)售卷煙的銷(xiāo)售收入 (2)計(jì)算該卷煙廠本年5月銷(xiāo)售卷煙應(yīng)繳納的增增值稅; (3)計(jì)算該卷煙廠本年5月銷(xiāo)售卷煙應(yīng)繳納的消消費(fèi)稅及當(dāng)月實(shí)際繳納的消費(fèi)稅。 538
- 某卷煙廠將其收購(gòu)煙葉30噸運(yùn)往煙絲廠加工成煙絲,煙絲成本40.8萬(wàn)元,取得煙絲廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)8萬(wàn)元、增值稅1.04萬(wàn)元,卷煙廠收回?zé)熃z時(shí)煙絲廠沒(méi)有代收代繳消費(fèi)稅。已知煙絲消費(fèi)稅稅率30%。要求:計(jì)算卷煙廠應(yīng)補(bǔ)繳的消費(fèi)稅稅額。 701
最新回答
查看更多- 7月份買(mǎi)房,錢(qián)款已付 賣(mài)方8月份才開(kāi)具發(fā)票 買(mǎi)賣(mài)方怎么做賬呢 16小時(shí)前
- 老師,我們公司申請(qǐng)了失業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼,我收到時(shí)計(jì)入了“營(yíng)業(yè)外收入--政府補(bǔ)助”這個(gè)科目了?,F(xiàn)在要用這筆錢(qián)來(lái)給員工交社保,要怎么記賬比較好點(diǎn)呢?我想把這筆錢(qián)體現(xiàn)出來(lái),因?yàn)楹笃诙惥忠檫@筆錢(qián)得去向 16小時(shí)前
- 老師,陜西的24年繼續(xù)教育還沒(méi)開(kāi)始嗎 17小時(shí)前
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容