問(wèn)題已解決

某卷煙廠12月份委托某煙絲加工廠加工一批煙絲。卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為80000元，煙絲加工完，卷煙廠提貨時(shí)支付加工費(fèi)用8700元和增值稅，一并支付煙絲加工廠代收代交的消費(fèi)稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲全部用于生產(chǎn)甲類卷煙并予以銷售。卷煙成本為650000元。向購(gòu)貨方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明40箱，價(jià)稅合計(jì)為1130000元。 要求：計(jì)算銷售卷煙的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額，并進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。(假定煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，甲類卷煙消費(fèi)稅比例稅率為56%，定額稅率為0. 003元/支。)

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/26 21:32
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 10/26 21:50
84785022
2021 10/26 21:55
是的謝謝
暖暖老師
2021 10/26 22:07
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算做好了 （80000+8700）/（1-0.3）*0.3=38014.29
暖暖老師
2021 10/26 22:07
銷售卷煙繳納消費(fèi)稅 1130000/1.13*0.56+40*150=566000
暖暖老師
2021 10/26 22:08
借委托加工物資80000 貸原材料80000
暖暖老師
2021 10/26 22:09
借委托加工物資8700 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1131 -應(yīng)交消費(fèi)稅38014.29 貸銀行存款
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