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公司23年只有研發(fā)費用100萬要匯算清繳納稅調(diào)減，年底怎么計提遞延所得稅
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您好，匯算清繳遞延，是不需要計提的
01/02 20:20
84785005 
01/02 20:20
不用做賬嗎
小鎖老師 
01/02 20:21
這個的話研發(fā)費用加急扣除，他不影響
84785005
01/02 20:27
業(yè)務招待費需要調(diào)增10萬，年底怎么計提
小鎖老師
01/02 20:28
你的匯算最后影響的是所得稅，只需要最后一步做所得稅就行，但是不需要調(diào)整相關(guān)的費用科目
84785005
01/02 20:30
23是虧損100萬一直沒提所得稅，招待費納稅調(diào)增10萬，怎么做賬
小鎖老師
01/02 20:31
你調(diào)增，最后虧損還是100-10=90? 就沒有所得稅呀。。
84785005
01/02 20:35
那就是啥都不做賬是吧
小鎖老師
01/02 20:35
對，除非你的調(diào)羹超過了1,000,000
84785005
01/03 15:55
那我不得做遞延 24年彌補嗎
小鎖老師
01/03 16:00
嗯對，是這個意思的了
84785005
01/03 16:00
借貸各是什么啊
小鎖老師
01/03 16:01
借 遞延所得稅資產(chǎn)? 貸 所得稅費用
84785005
01/03 16:02
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用金額90萬么
小鎖老師
01/03 16:07
嗯對，是這個意思的了
84785005
01/03 16:08
22年虧損5萬 沒做帳 現(xiàn)在也要這樣做么借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用5萬
小鎖老師
01/03 16:12
嗯對，是這樣做就可以的
84785005
01/03 16:14
23是虧損100萬一直沒提所得稅，招待費納稅調(diào)增10萬，研發(fā)費用加計扣除50萬，怎么做賬，借：遞延所得稅資產(chǎn) 140 貸所得稅費用140？
小鎖老師
01/03 16:17
嗯對，這樣的話，最后影響是140的
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