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問題已解決
咨詢一下，第二個分錄怎么理解？不是外購禮品用于贈送客戶，進項稅額不得抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對啊，他這個就是沒有抵扣的，就是用于交際應(yīng)酬
2024 01/02 20:01
84785007 
2024 01/02 20:02
同時下面那個分錄怎么理解呀？
84785007
2024 01/02 20:03
解放，這不還是記了進項稅額嗎？
84785007
2024 01/02 20:03
? 借方不還是記了進項稅嗎？
小鎖老師 
2024 01/02 20:04
他這個分錄少了一步，就是做轉(zhuǎn)出的
84785007
2024 01/02 20:05
完整的怎么整
小鎖老師
2024 01/02 20:06
借方銷售費用帶應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額額轉(zhuǎn)出
84785007
2024 01/02 20:07
他這個下邊那一步，是不是多余的呀？
本身上面那個分錄不就相當于看成普票嘛
84785007
2024 01/02 20:08
哦，如果之前就已經(jīng)把進項稅記了的話
小鎖老師
2024 01/02 20:08
對，其實那個分錄不用也可以
84785007
2024 01/02 20:08
借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅
84785007
2024 01/02 20:08
這樣就對了吧？
84785007
2024 01/02 20:09
假設(shè)當時入庫的時候入到庫存商品里，借方也把應(yīng)交稅費給記進去了。
那么現(xiàn)在就把進項稅額計入貸方
借方計一個進項稅額轉(zhuǎn)出
小鎖老師
2024 01/02 20:10
嗯對，理解的是沒錯的這個
84785007
2024 01/02 20:10
因為可能存在一個情況，當時他買來的時候，庫存商品的應(yīng)交稅額可能是100
但是可能只拿其中的一部分用于招待客戶送禮啥的，這個進項稅轉(zhuǎn)出的值不一定就是100，可能是50，也可能是30
84785007
2024 01/02 20:10
好的老師明白
84785007
2024 01/02 20:11
借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅
小鎖老師
2024 01/02 20:11
好的，這個理解了就可以了
84785007
2024 01/02 20:11
那我這個分錄到時候用的話，可以這么寫嗎？，如果是之前已經(jīng)抵扣的，那么借方進項稅額轉(zhuǎn)出貸方應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅-進項稅
小鎖老師
2024 01/02 20:12
是可以按照你說的那樣寫的
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描述你的問題，直接向老師提問
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