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第一題和第二題共用一張資產(chǎn)負債表

84784972| 提問時間：01/02 15:16
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
請問您要做的是這四個題目嗎
01/02 15:33
一休哥哥老師
01/02 15:38
先做第一題 合并過程發(fā)生審計費用 200 萬 借：管理費用 200 貸：銀行存款 200
一休哥哥老師
01/02 15:38
發(fā)行債券的傭金 500萬 借:資本公積-股本溢價 500 貸：銀行存款 500
84784972
01/02 15:39
是的，有四個題目
一休哥哥老師
01/02 15:41
S公司的賬面資產(chǎn)=5080萬 S公司的賬面負債產(chǎn)=1800萬 借：S公司的賬面資產(chǎn)5080萬 貸：公司的賬面負債1800萬 股本 1000 資本公積-股本溢價2280
一休哥哥老師
01/02 15:43
2 非同一控制下 商譽 =1000*3.5-3800 =-300 借：S公司的公允資產(chǎn)5800萬 貸：公司的公允負債2000萬 股本 1000 資本公積-股本溢價2500 營業(yè)外收入 300
一休哥哥老師
01/02 15:45
3 另支付交易費用 10000元。 借：管理費用1 貸：銀行存款 1 680*0.7=476 借：長投 476 資本公積-股本溢價24 貸：銀行存款 500
一休哥哥老師
01/02 15:47
4 借：管理費用1.5 貸：銀行存款 1.5 750*0.6=450 借：長投 600 貸：銀行存款 600
一休哥哥老師
01/02 15:48
洋山公司用銀行存款支付的購買價款(合并對價)為5500000元， 750*0.75=562.5 借：長投 562.5 貸：銀行存款550 營業(yè)外收入12.5
84784972
01/02 15:54
做錯了吧
84784972
01/02 15:55
老師你再看看，第一題資本公積沒這么多
一休哥哥老師
01/02 16:33
第一題是同一控制下的 看到了還發(fā)行了債券
一休哥哥老師
01/02 16:36
借：S公司的賬面資產(chǎn)5080萬 資本公積-股本溢價720 貸：公司的賬面負債1800萬 股本 1000 應付債券 3000-500=2500 銀行存款 500
一休哥哥老師
01/02 16:37
合并過程發(fā)生審計費用 200 萬 這個還是這么做： 借：管理費用 200 貸：銀行存款 200
一休哥哥老師
01/02 17:15
那么第二題也看掉了債券 商譽 =1000*3.5+（2900）-3800 =6400-3800=2600 借：S公司的公允資產(chǎn)5800萬 商譽 2600 貸：公司的公允負債2000萬 股本 1000 資本公積-股本溢價2500 應付債券 2900-500=2400 銀行存款 500 合并過程發(fā)生審計費用 200 萬 借：管理費用 200 貸：銀行存款 200
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