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問題已解決
關(guān)于酒店本身庫存商品，比如買的海參鮑魚（食材）或者進(jìn)的酒水用來招待或者給客戶送禮，具體的會計分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答學(xué)員，您好。借：庫存商品 貸：銀行存款 借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費 貸:庫存商品
01/02 11:13
84785007 
01/02 11:14
老師，想咨詢一下，這種情況不涉及到進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，亦或者視同銷售，銷項稅的問題嘛？
可愛多老師 
01/02 11:16
學(xué)員，您好。您是一般納稅人嗎？如果是一般納稅人的話，這個進(jìn)項需要轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出時候：?借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84785007
01/02 11:17
如果本身是普票的話，就無需考慮這個了對嘛？
84785007
01/02 11:18
那考慮了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，就不用再考慮視同銷售（銷項稅）了么
可愛多老師
01/02 11:18
是的，如果是普票的話就不需要考慮增值稅的問題。
84785007
01/02 11:18
因為這種情況應(yīng)該視同銷售吧，也就相當(dāng)于有個銷項稅，但是如果把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的話是不是就相當(dāng)于不用在考慮銷項稅的問題了？
可愛多老師
01/02 11:35
學(xué)員，您好。這個不屬于視同銷售范圍的
84785007
01/02 16:44
老師，視同銷售有個口訣（外對外，內(nèi)對內(nèi)外）我想問下針對這個“外對外”，第二個“外”具體包含的情況。
外購產(chǎn)品用于的“外”指的是，投資，分配給股東，還包括什么，可能我理解錯了，把外購產(chǎn)品用于贈送給外來客戶也是視同銷售了。
可愛多老師
01/02 16:48
學(xué)員，您好。用于招待的話是不屬于視同銷售，對外贈送如果不是隨單也算視同銷售。但是您這個，可不按視同銷售處理。你們消耗的是食材，就認(rèn)為是招待客戶了就行
84785007
01/02 17:08
那如果送的是酒也可以這樣嘛
可愛多老師
01/02 17:09
記成招待喝掉就可以了。
84785007
01/02 17:09
用于招待的話，不視同銷售。但是，要把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出對嘛？
可愛多老師
01/02 17:10
學(xué)員，您好。是的，進(jìn)項要轉(zhuǎn)出
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