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小規(guī)模公司，假如公司開具了3%的增值稅發(fā)票不含稅100000元，那么會計分錄： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 3000 ①公司次月報稅的時候繳納稅款3000元，會計分錄是不是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 3000 貸：銀行存款 ②如果第①步分錄是正確的，那么繳納的3000元要不要進入公司的成本或費用 ③如果3000元進入公司的成本或費用，但是會計分錄的時候沒有相對應(yīng)的會計科目的分錄 ④如果3000元進入公司的成本或費用，但是繳納稅款是下個月進行，怎么將繳納的3000元進入當期成本或費用 謝謝
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你好，增值稅屬于價外稅，不計入公司的成本費用；銷售時確認的增值稅不屬于公司費用。
2024 01/01 19:01
84784970 
2024 01/01 20:14
附加稅是不是業(yè)不計入公司的成本費用
謝謝
姜再斌 老師 
2024 01/01 20:42
你好，附加稅費計入公司費用，即稅金及附加科目下。
84784970
2024 01/01 23:34
①那附加稅繳納時的分錄怎么寫
②成本費用計入到繳納的月份，還是計入到上個月
謝謝
姜再斌 老師
2024 01/02 07:40
當月計提時
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
-應(yīng)交教育費附加
-應(yīng)交教育地方教育附加
次月繳納時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
-應(yīng)交教育費附加
-應(yīng)交教育地方教育附加
貸：銀行存款
姜再斌 老師
2024 01/02 07:40
成本費用計入上個月
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