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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，異地預(yù)繳一般計(jì)稅的計(jì)算方式=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）/1.09*2%，這個(gè)分包款怎么算，是專票還是普票都可以算在里面？或者說不減掉這個(gè)分包款，次月申報(bào)當(dāng)?shù)卦鲋刀悤r(shí)一起算進(jìn)項(xiàng)稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，分包款要減的，支付給分包方的專普票都算的
01/01 13:24
84785027 
01/01 13:27
這樣算，那我次月申報(bào)本地增值稅時(shí)要把分包款這塊的進(jìn)項(xiàng)給減下來再申報(bào)？這不是很麻煩，預(yù)繳不扣分包款，等次月一起申報(bào)再減分包款不是一樣的結(jié)果嗎？
廖君老師 
01/01 13:28
您好，結(jié)果是一樣的，但是咱在項(xiàng)目地多交增值稅了嘛，我們機(jī)構(gòu)地的稅務(wù)局要有意見的
84785027
01/01 13:40
那我要怎么計(jì)算分包款呢，有3%和9%
廖君老師
01/01 13:42
您好，這里不分不同稅率，用含 稅價(jià)計(jì)算的
84785027
01/01 14:06
比如說分包款3%開了20萬，9%開了30萬，13%開了10萬，合計(jì)60萬來算分包扣減數(shù)？這60萬是價(jià)稅合計(jì)數(shù)？這個(gè)分包款需要提供什么材料才可以算分包款？
廖君老師
01/01 14:08
您好，分包不會(huì)有13%稅率的，建筑業(yè)的一般計(jì)稅是9%
提供材料：分包合同、發(fā)票、支付回單
84785027
01/01 14:23
這些都要提供電子版圖片上傳嗎？
廖君老師
01/01 14:29
您好，不用，準(zhǔn)備好備查，需要準(zhǔn)備好預(yù)繳稅款表、建筑合同原件、分包合同原件及復(fù)印件、發(fā)票原件及復(fù)印件等相關(guān)資料以及自己的身份證。這些材料將被稅務(wù)部門用于審核你的預(yù)繳稅款。
84785027
01/01 14:55
我們簽的不是分包合同，是勞務(wù)合同可以用嗎？然后扣除的分包款那塊的成本，次月申報(bào)時(shí)那個(gè)分包款的金額還需要扣除來申報(bào)全月的增值稅不？就是扣的那60萬要沖減全月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？
廖君老師
01/01 15:01
您好，勞務(wù)合同不行的。次月在機(jī)構(gòu)地申報(bào)不考慮這個(gè)分包，我們?nèi)〉冒l(fā)票不是都入進(jìn)項(xiàng)稅了么
84785027
01/01 15:08
必須簽分包合同嗎？但是這個(gè)勞務(wù)合同就相當(dāng)于是我們把這個(gè)項(xiàng)目分包給他們來做啊，次月在機(jī)構(gòu)地申報(bào)不考慮這個(gè)分包，我意思是既然在預(yù)繳時(shí)把分包這塊扣除了，那我全月申報(bào)時(shí)再不用扣除這塊直接銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)嗎？
廖君老師
01/01 15:09
您好，是的，必須簽分包合同才能扣?？鄄豢蹖?duì)公司交的增值稅沒有影響的，就是本項(xiàng)目地和機(jī)構(gòu)地哪里交得多哪里交得少的問題了。
全月申報(bào)時(shí)再不用扣除這塊直接銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，是的，就是這樣的
84785027
01/01 15:17
那老師剛說的要扣減分包款，但是我們簽的是勞務(wù)合同啊，怎么辦呢？
廖君老師
01/01 15:18
您好，沒關(guān)系嘛，就是在項(xiàng)目地多交一點(diǎn)，機(jī)構(gòu)地申報(bào)時(shí)能扣這個(gè)預(yù)繳稅款的，機(jī)構(gòu)地不就少交了么
84785027
01/01 15:40
你不是說機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)局有意見嗎
廖君老師
01/01 15:41
您好，那咱本來就沒有分包合同呀，最上面您說分包合同不扣了，這是有分包合同，條件不一樣嘛
84785027
01/01 16:00
老師有個(gè)問題我一直沒明白，總包接活給承包，承包然后分包我們，我們?cè)俜职o別人，這種情況我們異地預(yù)繳還可以扣分包款不？如果可以我們是不是要把勞務(wù)合同改成分包合同，但是我們就是分包人再轉(zhuǎn)分包合適嗎？能具體說說嗎這種情況到底怎么處理預(yù)繳這塊？
廖君老師
01/01 16:04
您好，這個(gè)情況還是別扣分包款了，勞務(wù)分包后不能二次分包的，現(xiàn)在我們又沒有分包合同，在項(xiàng)目地全部預(yù)繳，不扣分包款了，
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