免費問答

1，（1）借交易性金融資產(chǎn)成本120 貸銀行存款120 借應收股利8 貸投資收益8 借銀行存款8 貸應收股利8 借交易性金融資產(chǎn)公允價值150-120=30 貸公允價值變動損益30 （2）借信用減值損失84 貸壞賬準備84 （3）計提跌價600-540=60 借資產(chǎn)減值損失60 貸存貨跌價準備60 （4）借營業(yè)外支出贊助費16 營業(yè)外支出滯納金5 營業(yè)外支出捐贈4 銷售費用20 貸銀行存款16+5+4+20=45 借銀行存款15 貸財務費用國債利息15 2，應納稅所得額＝600-（150-120）-8+84+60+16+5+4-15=716 應交所得稅716×25%=179 3，（1）確認應納稅暫時性差異150-120=30 遞延所得稅負債30×25%=7.5 借所得稅費用7.5 貸遞延所得稅負債7.5 （2）確認可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)84×25%=21 借遞延所得稅資產(chǎn)21 貸所得稅費用21 （3）確認可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)60×25%=15 借遞延所得稅資產(chǎn)15 貸所得稅費用15

好的，謝謝老師，

不客氣，同學，周末愉快