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問題已解決
在這上面問了無數(shù)個(gè)老師 沒有一個(gè)老師可以吧這個(gè)問題給我說清楚 匯算清繳之后和之前收到去年的費(fèi)用票 到底怎么做分錄怎么入賬 怎么做納稅調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，我為您解答該問題
2023 12/31 11:42
84785019 
2023 12/31 11:42
謝謝老師
HAHA老師 
2023 12/31 11:42
我為您舉個(gè)例子哈
84785019
2023 12/31 11:44
他們都說不清楚 我的問題啊5月31號之前收到和之后收到 具體應(yīng)該怎么處理 如果要納稅調(diào)整 應(yīng)該怎么調(diào) 調(diào)哪里 有個(gè)老師直接喊我打電話12366咨詢
HAHA老師
2023 12/31 11:47
比如2023年利潤表確認(rèn)了一筆費(fèi)用100元，為無票費(fèi)用預(yù)計(jì)匯繳前無法獲得抵扣憑證。但是符合會計(jì)上權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求。在匯算清繳時(shí)候按照會計(jì)利潤表申報(bào)，這100塊錢納稅調(diào)增。然后再匯繳之后這比費(fèi)用獲得了抵扣憑證。這筆金額就在2024年度匯算清繳時(shí)候納稅調(diào)減（2025年實(shí)際匯繳）
HAHA老師
2023 12/31 11:48
會計(jì)報(bào)表不做任何調(diào)整，僅在匯算時(shí)做納稅調(diào)增 下一年度獲取憑證后納稅調(diào)減
84785019
2023 12/31 12:01
分錄怎么做 我的問題是兩種情況下的分錄 和調(diào)整 兩種情況下
84785019
2023 12/31 12:01
我沒有確認(rèn)費(fèi)用 相當(dāng)于票沒有到我也沒有入賬
HAHA老師
2023 12/31 12:06
根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法第十七條 除發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的情形外,企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證,且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的,在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規(guī)定提供可以證實(shí)其支出真實(shí)性的相關(guān)資料,相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度稅前扣除,但追補(bǔ)年限不得超過五年。
HAHA老師
2023 12/31 12:07
如果這邊沒入賬的費(fèi)用金額不大，可以就在獲取憑證的當(dāng)年確認(rèn)為費(fèi)用 符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則重要性的要求
HAHA老師
2023 12/31 12:08
如果金額重大，建議根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制 調(diào)整至費(fèi)用發(fā)生年。
84785019
2023 12/31 12:09
那我在匯算清繳之前收到 怎么寫分錄怎么調(diào)整
84785019
2023 12/31 12:10
至死至終你都沒有回答我怎么做分錄 我的我問題就是這么寫分錄大哥
HAHA老師
2023 12/31 12:10
如果是不能調(diào)整以前年度，且費(fèi)用重大， 本期調(diào)整年初未分配利潤 即，即借，以前年度損益調(diào)整 貸，應(yīng)付賬款等
84785019
2023 12/31 12:11
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款 沒有了？
HAHA老師
2023 12/31 12:11
然后本年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)減
84785019
2023 12/31 12:12
為什么其他老師和我說是未分配利潤
84785019
2023 12/31 12:13
我不明白 意思我今年收到今年做分錄以前年度損益調(diào)整 這個(gè)金額就自動跑到去年去了 去影響去年的利潤了 不影響今年？
HAHA老師
2023 12/31 12:13
簡單一句話，這費(fèi)用有沒有計(jì)入以前的利潤表中，有，以前納稅調(diào)增 本年納稅調(diào)減 。如果計(jì)入本年利潤表中，正常申報(bào)即可
84785019
2023 12/31 12:15
我現(xiàn)在問賬上 意思我今年收到去年發(fā)票今年做分錄：以前年度損益調(diào)整 這個(gè)金額就自動跑到去年去了 去影響去年的利潤了 不影響今年？
84785019
2023 12/31 12:15
我的想法是 我賬都做在今年了 就是影響今年 和去年什么關(guān)系
HAHA老師
2023 12/31 12:17
您好 ，賬做在今年 稅法允許您今年稅前扣除。但是可能不符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
84785019
2023 12/31 12:18
我是去年的發(fā)票今年收到啊 我肯定要做在今天 如果是做在去年 那么我要修改所有報(bào)表
84785019
2023 12/31 12:20
我還是聽不懂你說的 你沒有核心解決我的問題 比的老師說的是分錄是未分配利潤 為什么你是以前年度損益調(diào)整
HAHA老師
2023 12/31 12:21
如果已經(jīng)入賬在今年，您就安心正常稅前扣除就行
84785019
2023 12/31 12:21
為什么你的分錄和其他人不一樣 一個(gè)未分配利潤一個(gè)以前年度損益調(diào)整
HAHA老師
2023 12/31 12:22
您好調(diào)整以前年度損益調(diào)整 后結(jié)轉(zhuǎn)分錄會自動結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
HAHA老師
2023 12/31 12:23
稅法是允許您在獲取抵扣憑證的時(shí)候稅前扣除的
HAHA老師
2023 12/31 12:25
您拿到發(fā)票，看一下金額 不重大，計(jì)入當(dāng)年費(fèi)用（如管理費(fèi)用）
HAHA老師
2023 12/31 12:25
本年正常匯算清繳 不做納稅調(diào)整
HAHA老師
2023 12/31 12:26
您拿到發(fā)票看金額很大，計(jì)入以前年度損益調(diào)整（相當(dāng)于調(diào)整以前利潤表），本年納稅調(diào)減
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