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遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)有余額，要是負(fù)數(shù)怎么辦？
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遞延所得稅值為負(fù)數(shù)，意思是說稅已經(jīng)交清了，并且是超出了稅收了，下次在交稅時可以直接用超出的這部分負(fù)數(shù)值抵去應(yīng)交的部分。
2023 12/30 17:11
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老師，我發(fā)現(xiàn)分不清遞延什么時候是該記賬的數(shù)，什么是應(yīng)有余額，
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遞延所得稅的確認(rèn)不應(yīng)該是按應(yīng)有余額調(diào)整本期數(shù)嗎，期初是100，分月應(yīng)有余額是12.5，做分錄的數(shù)字不應(yīng)該是100-12.5嗎
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老師好，請問遞延所得稅的問題：1是不是同一個事項產(chǎn)生的遞延所得稅，比如這道題的第一，第二問，都是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投房，要考慮應(yīng)有余額的問題（而這道題的其他小問，都是直接確認(rèn)遞延所得稅，沒有考慮余額）
2 同一個事項的遞延所得稅，不管對應(yīng)科目是其他綜合收益，還是所得稅費(fèi)用，但是遞延所得稅負(fù)債是同一個科目，要考慮余額和發(fā)生額的問題，對嗎？
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請問EVA中遞延所得稅貸方余額(如圖三所示)，如何算?圖三顯示的是負(fù)數(shù)，遞延所得稅余額＝遞延所得稅資產(chǎn)－遞延所得稅負(fù)債，按此公式用圖一圖二算的話，遞延所得稅余額是正數(shù)，那么填在表三中的遞延所得稅貸方余額應(yīng)怎么填呢？(注:表三數(shù)據(jù)為另一個公司，與表一表二所示公司不同)
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遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)+本期發(fā)生額，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=余額-期初數(shù)？，我說的對不對？？？還有一種情況，如果設(shè)計上一年的虧損確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，那么遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（包含虧損）+本期發(fā)生數(shù)-遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（虧損） 遞延所得稅發(fā)生額=余額-期初（包含虧損）
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