2019年將支付城鎮(zhèn)土地使用稅滯納金誤計(jì)入支付城鎮(zhèn)土地使用稅,當(dāng)時(shí)錯(cuò)誤的分錄是, 計(jì)提稅金??借?營業(yè)稅金及附加-土地使用稅??10萬???貸??應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅??10萬 支付稅金??借??應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅??10萬????????????貸??銀行存款??10萬 實(shí)際上3萬為滯納金 如果今年修改憑證??:1先紅沖當(dāng)年的計(jì)提憑證,2計(jì)提稅金:借??稅金-土地使用稅7萬,貸?應(yīng)交稅費(fèi)10萬,還是說直接計(jì)提不再做了??2沒有以前年度損益調(diào)整科目,用未分配利潤(rùn)科目??借??營業(yè)外支出3萬????貸??未分配利潤(rùn)3萬??對(duì)嗎
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速問速答借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)、土地使用稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、土地使用稅,貸以前年度損益調(diào)整
2023 12/29 17:34
84784990
2023 12/29 17:38
1先紅沖當(dāng)年的計(jì)提憑證,2計(jì)提稅金:借 稅金-土地使用稅 7萬,貸 應(yīng)交稅費(fèi) 7萬,還是說直接計(jì)提不再做了 ? 3沒有以前年度損益調(diào)整科目,用未分配利潤(rùn)科目 借 營業(yè)外支出3萬 貸 未分配利潤(rùn)3萬 對(duì)嗎
郭老師
2023 12/29 17:41
你好,沖計(jì)提,然后再用滯納金抵扣應(yīng)交稅費(fèi)
可以
?但是你賬務(wù)處理做到哪個(gè)月?
84784990
2023 12/29 17:42
準(zhǔn)備做到2023年12月
郭老師
2023 12/29 17:44
你就做不了,當(dāng)年的營業(yè)外支出也得用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來做。
郭老師
2023 12/29 17:44
只有交當(dāng)年的滯納金的時(shí)候才能做營業(yè)外支出,也就是2019年。
84784990
2023 12/29 17:51
那如果讓你處理,你寫個(gè)分錄我學(xué)習(xí)一下,
郭老師
2023 12/29 17:54
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),
貸應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅、
借應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅、貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784990
2023 12/29 18:03
計(jì)提 未分配利潤(rùn) 7萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅7萬
支付 借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 7萬 貸 未分配利潤(rùn) 7萬 是這個(gè)意思嗎?還是
郭老師
2023 12/29 18:07
不是的,第二個(gè)是紅蟲氣體,第一個(gè)是把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去,因?yàn)樗€有余額
84784990
2023 12/29 18:23
借 未分配利潤(rùn) 3萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬 把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去,因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 7萬 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7萬 是這樣嗎
郭老師
2023 12/29 18:31
上面的金額都是30,000如果你這樣做的話,你的應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅這個(gè)有余額了
84784990
2023 12/29 18:34
借 未分配利潤(rùn) 3萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬 把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去,因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3萬 這樣嗎?有啥意義?
郭老師
2023 12/29 18:35
是的啊
跨年了沒意義
但是能體現(xiàn)啊
84784990
2023 12/29 18:42
借 未分配利潤(rùn) 3萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬 把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去,因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅 3萬 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3萬
這個(gè)是在不需要紅字沖銷原憑證做的調(diào)整憑證嗎?還是說紅子沖銷了計(jì)提憑證 再做?
郭老師
2023 12/29 18:54
借應(yīng)交稅費(fèi),貸未分配利潤(rùn),這個(gè)是紅沖稅金及附加的,因?yàn)槟沐X已經(jīng)交了,沒有退錢,沒有做紅沖支付的,這個(gè)理解嗎?
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