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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我利潤(rùn)分配下面是不是要設(shè)個(gè)二級(jí)科目-未分配利潤(rùn)？
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對(duì)的設(shè)置二級(jí)科目未分配利潤(rùn)。
2023 12/29 08:57
84785029 
2023 12/29 09:02
老師，我有個(gè)問題不明白。為啥資產(chǎn)負(fù)債表里沒設(shè)過未分配利潤(rùn)，卻有這個(gè)未分配利潤(rùn)的科目。而科目余額表里卻只有本年利潤(rùn)科目。有點(diǎn)不理解
玲老師 
2023 12/29 09:02
你好報(bào)表項(xiàng)目是固定的??
84785029
2023 12/29 09:03
麻煩老師了 謝謝
84785029
2023 12/29 09:04
老師，我有點(diǎn)不太明白
玲老師
2023 12/29 09:07
這個(gè)是報(bào)表固定有這個(gè)項(xiàng)目。
它是根據(jù)未分配利潤(rùn)的期初數(shù)，加上本年利潤(rùn)這兩個(gè)數(shù)填寫的。
84785029
2023 12/29 09:23
老師如果我不需要提取法定公積金、盈余公積金，那年底只要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，其他的科目和月結(jié)帳都是一樣的的了是嗎？
玲老師
2023 12/29 09:26
你好 是的是 這樣對(duì)的??
84785029
2023 12/29 09:29
如果是盈利，那就是借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。那這個(gè)未分配利潤(rùn)的余額要怎么處理呢。
玲老師
2023 12/29 09:31
你好，這個(gè)是正確的，未分配利潤(rùn)可以有余額的。
84785029
2023 12/29 09:33
1、如果未分配利潤(rùn)不分配的話，是不是可以一直這么掛著。
2、那如果是100%分配給一個(gè)股東的話，分錄應(yīng)該怎么做？
玲老師
2023 12/29 09:36
你好 1是的
2
你好：
分紅的會(huì)計(jì)分錄：
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
? ?貸：應(yīng)付股利
實(shí)際支付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)：
借：應(yīng)付股利
? ?貸：銀行存款等 應(yīng)交個(gè)稅
借個(gè)稅，貸銀行?
84785029
2023 12/29 09:57
老師，是不是年底結(jié)賬前要把這個(gè)未分配利潤(rùn)科目的余額確定好去向。如果不分配就這么一直掛著。如果是分配的話就先結(jié)轉(zhuǎn)：借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。分配股利：借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)付股利。實(shí)際支付的時(shí)候借應(yīng)付股利，貸銀行存款。做完這些會(huì)計(jì)分錄后最后一步再年底結(jié)帳，是這個(gè)流程嗎。
玲老師
2023 12/29 09:59
好，最后就是未分配利潤(rùn)，這一個(gè)二級(jí)科目有余額有多少是多少？就在那掛著沒有其他特殊的。
84785029
2023 12/29 10:39
老師，我們是內(nèi)賬如果不弄這么復(fù)雜，我怎么直接沖利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)呢。
玲老師
2023 12/29 10:42
你好 ，內(nèi)賬沒有要求 按老板意見就行??
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