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老師，我利潤分配下面是不是要設(shè)個二級科目-未分配利潤？
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對的設(shè)置二級科目未分配利潤。
2023 12/29 08:57
84785029 
2023 12/29 09:02
老師，我有個問題不明白。為啥資產(chǎn)負債表里沒設(shè)過未分配利潤，卻有這個未分配利潤的科目。而科目余額表里卻只有本年利潤科目。有點不理解
玲老師 
2023 12/29 09:02
你好報表項目是固定的??
84785029
2023 12/29 09:03
麻煩老師了 謝謝
84785029
2023 12/29 09:04
老師，我有點不太明白
玲老師
2023 12/29 09:07
這個是報表固定有這個項目。
它是根據(jù)未分配利潤的期初數(shù)，加上本年利潤這兩個數(shù)填寫的。
84785029
2023 12/29 09:23
老師如果我不需要提取法定公積金、盈余公積金，那年底只要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目，其他的科目和月結(jié)帳都是一樣的的了是嗎？
玲老師
2023 12/29 09:26
你好 是的是 這樣對的??
84785029
2023 12/29 09:29
如果是盈利，那就是借本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤。那這個未分配利潤的余額要怎么處理呢。
玲老師
2023 12/29 09:31
你好，這個是正確的，未分配利潤可以有余額的。
84785029
2023 12/29 09:33
1、如果未分配利潤不分配的話，是不是可以一直這么掛著。
2、那如果是100%分配給一個股東的話，分錄應(yīng)該怎么做？
玲老師
2023 12/29 09:36
你好 1是的
2
你好：
分紅的會計分錄：
借：利潤分配—未分配利潤
? ?貸：應(yīng)付股利
實際支付現(xiàn)金股利或利潤時：
借：應(yīng)付股利
? ?貸：銀行存款等 應(yīng)交個稅
借個稅，貸銀行?
84785029
2023 12/29 09:57
老師，是不是年底結(jié)賬前要把這個未分配利潤科目的余額確定好去向。如果不分配就這么一直掛著。如果是分配的話就先結(jié)轉(zhuǎn)：借本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤。分配股利：借利潤分配，貸應(yīng)付股利。實際支付的時候借應(yīng)付股利，貸銀行存款。做完這些會計分錄后最后一步再年底結(jié)帳，是這個流程嗎。
玲老師
2023 12/29 09:59
好，最后就是未分配利潤，這一個二級科目有余額有多少是多少？就在那掛著沒有其他特殊的。
84785029
2023 12/29 10:39
老師，我們是內(nèi)賬如果不弄這么復(fù)雜，我怎么直接沖利潤分配——未分配利潤呢。
玲老師
2023 12/29 10:42
你好 ，內(nèi)賬沒有要求 按老板意見就行??
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