00:10:00
問題已解決
老師不會寫這個題目，求老師解答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個題目是非同一控制下的處理
2023 12/28 11:22
一休哥哥老師 
2023 12/28 11:24
（1）
借：長投20000
貸：銀行存款 20000
一休哥哥老師
2023 12/28 11:25
計算出來的商譽的價值
=20000-（23000+1000）*0.8
=20000-19200
=800
一休哥哥老師
2023 12/28 11:26
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：資本公積 1000
一休哥哥老師
2023 12/28 11:28
（2）
對被投資方凈利潤進行調(diào)整
=5000-1000/5
=4800
借：長投 3840
貸：投資收益 4800*0.8
一休哥哥老師
2023 12/28 11:29
借：投資收益1600
貸：長投 2000*0.8
一休哥哥老師
2023 12/28 11:29
借：長投 400*0.8
貸：其他綜合收益 320
一休哥哥老師
2023 12/28 11:31
調(diào)整后的長投的金額
=20000+3840-1600+320
=22560
一休哥哥老師
2023 12/28 11:32
（3）
固定資產(chǎn)增值
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：資本公積 1000
借：管理費用 1000/5年=200
貸：固定資產(chǎn) 200
一休哥哥老師
2023 12/28 11:33
5月20日
借：營業(yè)收入1000
貸：營業(yè)成本 940
存貨 200*30%=60
一休哥哥老師
2023 12/28 11:35
對于個別報表
可收回金額=200
存貨賬面價值=1000*0.3=300
計提100減值
對于集團層面
存貨=800*0.3=240
計提 減值 240-200=40
那么轉(zhuǎn)回 100-40=60減值
借：存貨 60
貸：資產(chǎn)減值損失 60
一休哥哥老師
2023 12/28 11:36
7月1日
專利賬面價值=500-500*5/10=250
借：資產(chǎn)處置損益 600-250=350
貸：無形資產(chǎn) 350
一休哥哥老師
2023 12/28 11:37
借：無形資產(chǎn) 35
貸：管理費用 350/5年*0.5=35
一休哥哥老師
2023 12/28 11:45
借：股本5000萬元
資本公積5800萬元+1000=6800
盈余公積3200萬元+500=3700
其他綜合收益 400
未分配利潤9000萬元+4800-500-2000=11300
商譽 800
貸:長投 22560
少數(shù)股東權(quán)益 5440
一休哥哥老師
2023 12/28 11:47
借：投資收益 4800*0.8
少數(shù)股東損益 4800*0.2
年初未分配利潤 9000萬元
貸：年末未分配利潤 11300
提取盈余公積 500
向所有者分配 2000
84785039 
2023 12/28 18:43
老師請問后面還有沒有，跟同學(xué)做的不一樣，好像不太完整
84785039
2023 12/28 18:44
不好意思老師我搞錯了謝謝哈
一休哥哥老師
2023 12/28 18:45
不客氣
祝您考試取得好成績
閱讀 344
描述你的問題，直接向老師提問
427
意見反饋
