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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問如果2023年也是虧損，是將2018年的沖銷計(jì)入未分配利潤(rùn)還是2023年的減去差額，比如2018年是虧損100萬(wàn)，2023年是虧損50萬(wàn)怎么做賬
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你好
接著計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅資產(chǎn) 50*5%=2.5
貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 2.5
2023 12/27 20:06
84785024 
2023 12/27 20:38
老師18年過期的要不要轉(zhuǎn)出
84785024
2023 12/27 20:50
老師18年的要怎么處理注入未分配利潤(rùn)嗎
王鑫老師 
2023 12/27 20:58
如果18年過期無(wú)法彌補(bǔ)了，
直接轉(zhuǎn)銷，做相反會(huì)計(jì)分錄
借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
84785024
2023 12/27 21:02
謝謝老師相當(dāng)于是2023和2018的差額 是計(jì)入當(dāng)期
84785024
2023 12/27 21:04
老師是不是轉(zhuǎn)銷18年的也按2023年適用稅率來計(jì)算
王鑫老師
2023 12/27 21:28
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)需按照預(yù)期稅率來計(jì)算，正常來說你們公司應(yīng)在稅率變更當(dāng)年統(tǒng)一調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)的金額，如當(dāng)年已調(diào)整，轉(zhuǎn)銷時(shí)應(yīng)按2023年稅率計(jì)算
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