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?老師，請(qǐng)問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅，你看這樣做分錄對(duì)嗎
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您好，是這么做的，最后把以前年度損益要轉(zhuǎn)到利潤分配未分配里面
2023 12/26 19:04
84784958 
2023 12/26 19:05
那要不要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
東老師 
2023 12/26 19:07
沒必要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接用應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅就行
84784958
2023 12/26 19:10
?丁老師，剛才說的去年12月份發(fā)出商品中到今年10月底查賬時(shí)還沒開票的視同銷售，增值稅已經(jīng)更正申報(bào)補(bǔ)繳，入賬科目以前年度損益調(diào)整，那我現(xiàn)在要做一筆收入，對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅還要入嗎
東老師
2023 12/26 19:11
是的，可以對(duì)應(yīng)做一筆銷項(xiàng)稅額，再把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784958
2023 12/26 19:13
分錄你寫下吧
東老師
2023 12/26 19:15
借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
84784958
2023 12/26 19:22
那要不要寫收入的分錄啊畢竟那時(shí)候沒進(jìn)收入 還有確認(rèn)銷售了那要確認(rèn)銷售成本什么時(shí)候確認(rèn)銷售成本啊 還有所得稅不是也要退一部分啊 因?yàn)槎愂沾_認(rèn)了 以前的本年利潤也少了 所以所得稅也要退一部分
東老師
2023 12/26 19:24
可以確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整（收入）
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整（成本）貸庫存商品
涉及到所得稅的話，借以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用） 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784958
2023 12/26 19:34
你這個(gè)所得稅寫錯(cuò)應(yīng)該應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)為以前沒確認(rèn)稅收是所得稅多交了還有那個(gè)銷項(xiàng)稅額為什么寫借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅啊
東老師
2023 12/26 19:37
以前年度損益不是收入的意思嗎
84784958
2023 12/26 19:47
你回答我的問題就好 你這樣說我不理解啊
東老師
2023 12/26 19:53
確認(rèn)收入 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整（收入）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本） 貸庫存商品
結(jié)轉(zhuǎn)和繳納增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
84784958
2023 12/26 19:55
那所得稅不是要減少嗎 應(yīng)為以前沒確認(rèn)稅收是所得稅多交了
東老師
2023 12/26 19:56
你的收入沒確認(rèn)，所以確認(rèn)收入賬上利潤多了，要補(bǔ)企業(yè)所得稅
84784958
2023 12/26 20:15
那補(bǔ)得所得稅是不是這個(gè)以前年度損益調(diào)整余額?所得稅稅率
東老師
2023 12/26 20:15
對(duì)，沒錯(cuò)了，是這么算的
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