免費(fèi)問(wèn)答

1 借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000萬(wàn)元 其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元 其他收益100萬(wàn)元 投資收益200萬(wàn)元 公允價(jià)值變動(dòng)凈收益400萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元 貸：本年利潤(rùn)11000 2 借：本年利潤(rùn)9600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬(wàn)元 其他業(yè)務(wù)成本900萬(wàn)元 稅金及附加100萬(wàn)元 銷售費(fèi)用700萬(wàn)元 管理費(fèi)用1000萬(wàn)元 財(cái)務(wù)費(fèi)用800萬(wàn)元 信用減值損失10萬(wàn)元 資產(chǎn)減值損失40萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元

3所得稅費(fèi)用=（11000-9600）*25%=350 借：所得稅費(fèi)用350 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅350 借：本年利潤(rùn)350 貸：所得稅費(fèi)用350

4全年凈利潤(rùn)=（7000+11000-9600）*（1-25%）=6300 借：本年利潤(rùn)6300 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)6300 5 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積630 貸：盈余公積-法定盈余公積630 6 借：盈余公積-法定盈余公積30 貸：實(shí)收資本30 7 盈余公積=100+630-30=700

第三問(wèn)是不是要算全年的啊

沒(méi)有說(shuō)需寫(xiě)全年的吧