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老師你好，我公司是小規(guī)模納稅人，去年開了一張稅率3％的專票，今個月退回要沖紅，沖紅后導致我今個季度的應交增值稅為負數要辦退稅，請問退回這筆增值稅的時候賬務要怎樣處理呢?
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您好，借：銀行 貸：應交稅金-應交增值稅
2023 12/26 11:34
84785019 
2023 12/26 11:35
這筆錢在明年才能收到，到時要不要做其他賬務處理呢?
廖君老師 
2023 12/26 11:38
您好，那這個分錄明年再做，因為分錄不影響利潤表
84785019
2023 12/26 12:28
還有我申請退增值稅，附加稅是不是要申請一并退回呢，附加稅會影響利潤，那這個賬務怎么處理呢？
廖君老師
2023 12/26 12:31
您好，退回再做分錄哈
借：銀行? ?貸：應交稅金-應交附加稅? ? 借：：應交稅金-應交附加稅? 貸：稅金及附加
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