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老師，進項加計抵減部分，計入其他收益，在繳納增值稅是體現(xiàn)，那么入賬要計提嗎
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你好，這個加計抵減的部分是需要做賬的
2023 12/26 08:55
84784966 
2023 12/26 08:58
是的，那是在繳納增值稅后，下個月記賬
借應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸銀行存款
貸其他收益
這個記賬是當(dāng)月計提，還是下個月拿到銀行回單入賬
東老師 
2023 12/26 08:58
這個當(dāng)月計提就可以了
84784966
2023 12/26 08:59
因為其他收益，影響營業(yè)利潤
東老師
2023 12/26 08:59
對呀，這個肯定是會有影響的
84784966
2023 12/26 09:01
那就是比如12月賬，按上面分錄計提，然后1月份繳納增值稅，銀行回單，
東老師
2023 12/26 09:01
對的，沒錯，就是這么做
84784966
2023 12/26 09:02
那銀行存款日記賬會多，財務(wù)報表銀行存款會少因為繳納在次月15號前
東老師
2023 12/26 09:02
這個就是你加進一部分正常計提，然后你繳納的時候，按照計提完以后的增值稅繳納呀
84784966
2023 12/26 09:05
那計提改為借未交增值稅
貸其他應(yīng)付款-增值稅
其他收益
次月繳納，借其他應(yīng)付款-增值稅
貸銀行存款，這樣銀行存款日記賬和財務(wù)報表銀行存款一致
東老師
2023 12/26 09:07
先計提 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅加計扣除 貸其他收益
計提增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅加計扣除 應(yīng)交稅費未交增值稅
繳納增值稅 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84784966
2023 12/26 09:09
加計不需要計提吧，老師，繳納時候體現(xiàn)在其他收益
東老師
2023 12/26 09:10
加計扣除的時候也是需要計提的
84784966
2023 12/26 09:10
現(xiàn)在是怎么使銀行存款一致，銀行日記賬和財務(wù)報表銀行存款科目金額一致
84784966
2023 12/26 09:11
哦，好的，記下來了
東老師
2023 12/26 09:12
好的，好的，知道了就行了
84784966
2023 12/26 09:13
哦，知道了，當(dāng)月沒繳納，那么借未交，貸銀行，其他收益當(dāng)月就沒發(fā)生，只在次月繳納后發(fā)生，銀行是一致的
東老師
2023 12/26 09:13
你能找到合適的方法就行了
84784966
2023 12/26 09:14
多謝老師，非常感謝
東老師
2023 12/26 09:15
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝，多謝！
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